演示账套

请问老师应交税费以前是一般纳税人，进项没抵完挂帐了！出现了应交税费负数，后面降为小规模一直挂这我该怎么去消账啊做平

2020-10-10 10:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 10:47

转入材料或劳务成本里

快账用户4767 追问 2020-10-10 10:48

应交税费转劳务？是之前没抵扣后面进成本是这样意思，结转分录是什么样子老师！

齐红老师解答 2020-10-10 14:22

以前进项没抵扣完，余额放在未交增值税的话，分录：借：原材料（费用，主营业务成本等）贷：应交税费-未交增值税如果余额在进项税，分录借：原材料（费用，主营业务成本等）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）红字

转入材料或劳务成本里

2020-10-10

你好，你们是认证了，没有抵扣吗？

2021-01-11

你好；你调整下即可。你都转到未交增值税里面去；你这个科目是贷方还是借方有金额

2022-05-13

您好，可以全额转出做成本税前扣除。

2022-01-07

您好！直接红字冲掉原分录，重新记账即可

2024-05-22

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