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老师，如果工程还没施工已经开具发票，怎样入账呢

2020-10-09 18:08
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-09 18:09

你好 借应收账款 贷应交税费-应交增值税

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快账用户8464 追问 2020-10-09 18:11

不计入主营业务收入吗

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齐红老师 解答 2020-10-09 18:19

你好 你都没有开工 哪来 来收入 先把税费做出来去缴纳。

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快账用户8464 追问 2020-10-09 19:15

已经开具发票了，那应收金额不是发票价税合计金额吗，是的话，应收款和销项税之间有差额呢

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齐红老师 解答 2020-10-09 19:22

你好 你现在业务都没有开展 不算是收入的。

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快账用户8464 追问 2020-10-09 19:29

那已经开具发票了，应收和税款有差额，分录不平咋办呢，增值税已经产生了，是吗

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齐红老师 解答 2020-10-09 19:33

你好 是的。 到时缴纳 借应交税费贷银行存款。 开展了业务就做 借应收账款贷主营业务收入

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快账用户8464 追问 2020-10-09 20:16

那现在分录借方是应收款，贷方税，那应收款金额些多少呢

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齐红老师 解答 2020-10-09 20:27

你好 你税费是多少就做多少。 你开的发票上面有的

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快账用户8464 追问 2020-10-09 20:30

那应收款呢，如果应收款和票面一样税和应收账款之间差额计入哪个科目呢

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齐红老师 解答 2020-10-09 20:32

你好 应收账款 按你们税额来做 。你现在没有开展业务 不去做收入。

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快账用户8464 追问 2020-10-09 21:18

就是应收账款是税额的金额吗

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齐红老师 解答 2020-10-09 21:20

你好 是的。 你按我上面写的 贷方也是税额的金额 。

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快账用户8464 追问 2020-10-09 21:25

那收到款大于挂的应收款呢

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齐红老师 解答 2020-10-09 22:14

你好 借银行存款贷应收账款

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快账用户8464 追问 2020-10-09 22:32

如果今年一直不开工，是不是就不用缴纳所得税了呢，有时还是不知收入确认原则

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齐红老师 解答 2020-10-10 08:56

你好 你没有利润就企业所得税不缴纳

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你好 借应收账款 贷应交税费-应交增值税
2020-10-09
你好！以开票日期确认收入，补缴税款
2020-11-03
可以暂估，入工程成本。
2022-10-13
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-07-06
你好！ 项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“间接费用”科目 　　借：间接费用 　　　贷：银行存款 　　　　　累计折旧 　　　　　应付职工薪酬 月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。 　　借：工程施工—合同成本—施工间接费 贷：间接费用
2020-09-15
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