老师，你好，第三大题题答案第一个小问，画问号的地方怎么理解？
200是公允价值变动，1-25%是按税后净额计算的公允变动 净额， 这里是增加的其他权益变动部分的净额。
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老师好，第三题里。我图上画红笔的地方怎么理解呢？
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老师你好，这题，答案中第三个和第四个怎么理解？写的是什么意思？
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老师，你好，这道题答案中画蓝色部分的地方怎么理解？
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老师，你好，第三题答案最后一步怎么理解？
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老师，你好，第三大题题答案第一个小问，画问号的地方怎么理解？
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
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不理解为什么只有这步考虑所得税影响，之前那些不考虑？
什么意思。 你这公允价值增加 200，这个会形成递延所得税，冲减其他综合收益，所以按净额处理的
明白了，谢谢老师 这题，第二个小问，关于股票期权的，麻烦您看一下，答案解析看不明白呢，什么意思
股权激励，会计的处理是要在当年计提费用，但计税不认可这计提的费用，是后面实际支付的时候认可， 所以这就形成了暂时性差异
那和1800的三分之一有啥关系吗？这个条件是没用的吗？
这个条件再确认这里的递延所得税的时候，这个条件是用不到的。
这是我自己算的过程，到最后所得税费用那步，答案加上500是怎么回事？
500是计税不认可的，也就是税法不认可这个费用，需要在应纳税所得税时扣除
再算会计利润总额调整的时候已经加上500了呀！不应该再加了啊？那不是重复了吗？
利润总额的时候，这个500是减掉的，不是加进去的。你现在在计算这个税法上的应纳税所得额，以及这个所得税费用的时候，再才把这个500给加进去。
是啊，我说的就是调整后的利润总额啊！需要加上500，因为企业作为费用扣除了，不应该扣除！所以要加上！我不明白所得税费用那块为什么加500？
你这里计算这个应交所得税的时候，这个括号里面计算的是税法口径的利润总额，所以说要加进去呀。
您看一下答案，应纳税所得额因为明白，加上那500！ 我问的是所得税费用那块加上了500，它咋来的？
这里加的不是之前所得费用500 这里是递延所得税2000×25%调整金额 所得税费用是根据应纳税额➕或-递延所得税
这题期初有递延所得税资产500，股票期权又产生125，弥补以前亏损转回500，所以递延所得税资产余额是125吧？所以所得税费用用1075减去125，后面为什么还加500？
你业务4，转回递延所得税资产500 你看一下呢
我画那个丁字图已经考虑转回了啊？递延所得税资产余额应该是125啊？
T你这里是递延所得税 这里计算的是所得税费用，所得税费用和递延所得税相互影响的