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老师请问下如果一季度不用交增值税做营业外收入,那个税金及附加税不用交还需要做凭证录入计提吗

2020-10-07 09:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-07 09:59

你好,税金及附加税不用交,就不需要做凭证录入计提的

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快账用户3443 追问 2020-10-07 10:07

所得税也是吗,不用交就都不用做凭证吗,要交就都要做

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齐红老师 解答 2020-10-07 10:08

你好,是的,是这样的

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快账用户3443 追问 2020-10-07 10:11

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-07 10:11

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好,税金及附加税不用交,就不需要做凭证录入计提的
2020-10-07
附加税,不需要做计提。
2021-10-04
如果小规模纳税人季度销售额超过 30 万需缴纳增值税,通常需要进行以下账务处理: 确认增值税: 借:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 计提附加税: 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城市维护建设税 贷:应交税费 — 应交教育费附加 贷:应交税费 — 应交地方教育附加 对于小规模纳税人,一般不需要做 “借应交税费 — 应交增值税,贷应交税费 — 未交增值税” 这个分录。因为小规模纳税人的增值税核算相对简单,在实际缴纳增值税时,直接借记 “应交税费 — 应交增值税”,贷记 “银行存款” 即可。
2024-09-04
你好,对的,就是这么做的
2021-04-02
你好,增值税免征了,城建税就直接不用计提了 
2021-01-07
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