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老师,小规模公司开具经纪服务费专票怎么做会计分录?

2020-10-03 08:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-03 08:11

你好 主营业务的吗 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费

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快账用户4350 追问 2020-10-03 08:15

不是主营业务,是不是得记其他业务收入

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齐红老师 解答 2020-10-03 08:20

是的 做其他业务收入的

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你好 主营业务的吗 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2020-10-03
你好,借,应收账款。贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 小规模不管是开普通发票还是开专用发票,都是这个。
2024-10-22
小规模专票和普票收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款  
2024-10-22
小规模开经纪代理服务费专票现在税率1%
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