建筑行业，7月一项政府项目开票收入4000万元，但是遇到了新疆疫情，延期3个月开工，发包方开具了工程延期证明，所以至今未产生施工成本，8月已缴纳增值税税金180多万，现在马上面临上千万的预交所得税，请问怎样处理更合适？申请延期纳税是不是可行？如果可以，具体怎么操作？

1.某地产开发公司（增值税一般纳税人），于2018年8月预售2017年7月开工尚未开发完毕的房地产项目，项目预计可供销售建筑面积20000平方米，当期销售16000平方米，开具普通发票，发票上价税合计1000万元，另外收取选号费100万元。开发项目总计向政府支付土地出让费400万元，支付拆迁户部分拆迁费100万元，均可以取得合法凭证。下列说法正确的有（ ）。（注意：土地价款包含拆迁户拆迁费，选号费作价外费计入销售额。当期可扣除的土地价款=支付的土地价款×(当期销售的面积÷可供销售建筑面积)，这是收入与成本配比原则） A.当期允许扣除的土地价款500万元 B.该公司预缴税额19.09万元 C.该公司预缴税额30万元 D.该公司向机构所在地正式申报应纳税额63.64万元 这个怎么做呢

建筑行业，7月一项政府项目开票收入4000万元，但是遇到了新疆疫情，延期3个月开工，发包方开具了工程延期证明，所以至今未产生施工成本，8月已缴纳增值税税金180多万，现在马上面临上千万的预交所得税，请问怎样处理更合适？申请延期纳税是不是可行？如果可以，具体怎么操作？

老师我即将去建筑公司，新成立的，有关增值税问题请教一下，咨询别的建筑公司，他们说每个月控制税负率2-3%左右，来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解，建筑行业这块，咨询另一个公司，他们说分包方给了发票就入成本，有的时候这个月不用交税，进项多，就留底，等到那个月收入超过了，就缴纳？我原来同事说得每个月均衡着来，我要不税务局顶上了，查账不好了。我都不知道听谁的了，没有实际账可以借鉴，老师我们地处山东！这种情况我该怎么办？ 还有我入成本科目的时候，按照新的会计准则？入什么科目！工程施工是不是老科目了，还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗？还是按照同事说的留着均衡一下成本，每个月需要认证啊？还是按照一定完工百分比来确定成本？还是有了进项发票就入账认证，然后留底啊？那个不知道听谁的，写个公司新的，我也没有注意了，不太会弄？ 老师这方面的实操吗？我看好几个实操您给我推荐下！那个际用的到的！ 建筑行业控制税负率吗? 老师！如果预收了一笔建设单位给的款，用不用预交税金啊！如果不用怎么入账，如果用的话，税务申报我填到什么哪个位置啊？ 就是先预付给一部分，我们建筑方如果开票给建设单位？

位真城的中药生产企业色为上带公司，是增值税一般纳税人。2021年田作业实现营业收人86000万元，2022举2月电企业进行2021年所得税汇算清缴时聘请了案会计师事务所进行审核，发现如下事项:(1)6月将一批自产药品分配给股东，该药品的成本为300万元，市场不含税销售价格为450方完，企业来做住何账务处理。计算销项税额。(2)11月份采用预收款方式销售药品，该药品成本1000万元，市场不含税销售价格1300万元;协议药定的发货时间为2022年1月，截化2021年底未发货。申企业收到预收款即确认销售收入并结转成本，未开具增值税发票，增值税末缴纳。是否确认收人，为什么?(3)成本费用中含实际发放职空资15000万元，按照合同药是置接给接受派遣的生产车间赏空资800万完。可扣除多少?(4)成本费用中含发生职中福利费1000万元、职一教誉些费1280万元;拨缴工会经费320万完，已经最得相笑收据。可扣除多少?(5)发生广售费和业务置传费25000万元，业务招待费500方完。可扣除罗少?(6)2021举企业所得税应纳税所得额为多少?

5.大圆公司为一般纳税人，适用的增值税税率为13%。以下是大圆公司2x21年度发生的业务，请根据相关情况编制会计分录。 (1)大圆公司2月1日取得A公司开具并承兑的面值为12 000元、3个月到期的不带息商业汇票，票据到期前两个月，M公司持该票 据向银行贴现，贴现率为7%。假定该商业汇票所有权上几乎所有的风险和报酬未转移。计算该票据的贴现净额。(3分) (2)2月10日，大圆公司销售产品不含税售价为70 000元，成本为51 000元，未收到货款。(4分) (3)3月1日，为了尽快收回货款，大圆公司决定给予对方现金折扣，条件为2/20,N/30,计算现金折扣时考虑增值税，增值税税率均为13%。请编制在20天、30内受到货款时会计处理。(4分) (4)3月15日，大圆公司自行加工一批材料，现已加工完毕验收入库，加工过程耗用原材料2100元，工资费用600元，制造费用100元。(4分) 至 (5)6月，大圆公司发出原材料情况如下:生产车间领用120000元，企业管理部门领用4050元，销售部门领用550元，车间一般 21:05 耗用6100元，基建部门领用6000元，福利部门领用1000元;对外销售原材料5000元，款项尚未受到，该原材料的账面价值为4050 元。 (6) 11月，大圆公司期末存货清查中发现:1.甲材料盘盈200千克，市场价格为10元每千克，经查明属于材料收发计量错误。2.因管理不善而变质的乙材料400千克，实际成本每千克25元，只需考虑增值税税费。经批准，相关责任人应赔偿1500元。(6分)(7)12月，大圆公司为了留住人才 将以每套100万元的价格购买并按固定资产入账的30套公寓，以每套60万元的价格出售给公司管理层(10套)和生产线的优秀员工(20套)，出售合同规定，职工在取得住房后必须为公司服务10年，不考虑相关税费。(6分)