我们是一般纳税人，公司的咨询服务外包给别的机构，钱已经付了，但是发票没收到（可能要过几个月才开)这个怎么入账，正常入账是借:主营业务成本 应交税费 贷:银行存款，没收到发票的话，这个怎么操作

比如说付了90万，正常是主营业务成本89万，11万的应交税费，现在是90万都做成主营业务成本吗，以后发票来了再把成本调成税金？

还有就是我们承接的是信息服务费，发包出去的发票开给我们是技术服务费行吗，还是说服务转包的收入和成本开票项目完全匹配？

你好 那你就做 借主营业务成本 89 其他应收款-进项税11万 贷银行存款100 这样来挂

哦哦，那发票那个要完全匹配吗

你好 是的 如果你确实是开专票 把进项税先挂其他应收款。 收到发票在调整就行了。

老师，我是说发票开票项目是不是要跟甲方的完全匹配哦，比如甲方开信息服务，我们外包出去的开的是技术费，这样可以不

你好 你们也得看实际业务 是同一个 就需要的一致的

嗯好的谢谢老师

没事的 希望能帮到你

老师，已经付款，没收到发票，不是应该挂预付吗，收到发票，再冲预付，借主营业务成本和税金。

你好 你实际业务发生了 就要做暂估成本费用去了 。 比如借主营业务成本-暂估 贷银行存款 这样来做。 收到发票红冲暂估 按实际做

1，如果是费用类的，也是一样要暂估吗？ 2，那这样在余额表里就看不到往来了，比如做预付，一眼就能看到有多少没开发票

你好 1. 是的 2. 你是想做一下往来体现 便于后期对账 和核对明细 可以的。 你自己挂

但是挂往来，又会导致成本费用比较少，利润多，交税

你好 你挂往来 及时的做费用去 。 比如 借主营业务成本-暂估贷应付账款-某客户 借应付账款-某客户贷银行存款 这样做暂估

应付账款一借一贷不是冲销掉了吗

你好 就是为了给你体现往来科目 。现在是暂估 。 你不是付款了吗 。 后面收到发票在红冲暂估 在按发票走一遍

冲销了在科目余额表里体现不出来吧？ 我在主营业务成本暂估和其他应收款进项税后面再加个三级科目写上往来公司的名称，以后把这两个科目加一加就知道他们欠多少发票了，这样可以不