老师，我之前把疫情对企业减免的社保也计提，并把减免部分结转成营业外收入了（详情看图片）。我现在想冲回，分录应该怎么做？
你好 你第一个分录不对吧 营业外收入高管理费用就可以
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老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费 1953 贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953 贷：应付职工应酬-----应付社会保险费 1953 三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退
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老师，有个问题想咨询下。就是企业2月3月都计提了社保；但是刚好因为疫情，社保有优惠，所以3月一次性缴纳并减少金额，要冲减掉之前的社保，可是我们企业计提的时候是做了借不同部门的费用，然后贷应付职工薪酬-社保-企业或者个人。现在冲减，我统计出了个人和企业社保应该冲掉多少，但我不知道之前计提的费用该怎么处理，我分不出来各部门应该冲多少。
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老师，我之前把疫情对企业减免的社保也计提，并把减免部分结转成营业外收入了（详情看图片）。我现在想冲回，分录应该怎么做？
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早上好，老师。请问下，公司以前会计 没有收入也结转了成本，我现在想把成本红冲 重新做账，是不是要把借主营业务成本，贷 劳务成本 做红字 然后结转损益的应该怎么作分录呢
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老师，就是以前那个企业所得税不是我们减征后实缴5%，他按25%这种计提了，最后他有时候就结转为营业外收入，可能有时候又没结转，现在这里挂了一个很大的，这个余额怎么弄？我想直接把这个冲掉，怎么冲啊？还是怎么操作呀？本来我们计提就应该按实际交的计提是不是老师？而且他挂了很大一个营业外收入，这样利润也多很多？老师
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老师，不好意思，发错了，是这个，怎么做冲回的分录呢，我听别的老师说，减免的社保不需要计提。只要按实际缴纳的计提就可以，所以我需要把之前计提的冲回，分录不会做，谢谢老师帮忙。
你好 你第二个做的营业外收入这个是啥 是不是减免的
老师，是发，我把减免的转营业外收入了
借管理费用负数 贷应付职工薪酬负数 把营业外收入的改了
老师，之前减免的都结转成营业外收入，怎么做冲回分录呢？
借应付职工薪酬负数 贷营业外收入负数
老师，麻烦看一下，是这样做的吗？谢谢！
你好 是的 是这么做的