老师，请问，我们公司技术服务费是主营业务收入，我们是小规模纳税人，按季度申报纳税，季度不超30万，小规模纳税人是免税的，那么我们开票时，开的1%的税额应该怎么处理，？

你好你们都是免增值税了。你做借应交税费-应交增值税贷营业外收入处理。

2020-09-26

你好，《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第8号）第五条规定，对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税。生活服务的具体范围，按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）规定执行。生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动，包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。你公司可对照上述增值税税目注释享受相关免税政策。

2020-09-14

你好，如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税。不论金额自产自销农产品免增值税和所得税

2021-03-04

作为小规模纳税人，劳务派遣有限公司在季度销售额超过30万的情况下，申报增值税时，小规模主表的填表方法应该如下： ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将不含税金额300000、100000分别填列于图示两行，并将总销售额400000填列在第一行中。 ● 增值税减免税申报明细表：在“减税性质代码及名称”列次增行，下拉框选择“小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”；在本期发生额栏次填入享受的减税金额（400000×2%=8000），并在“本期实际抵减税额”栏次中填入对应金额。 ● 增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）主表：将附表中计算得出的减税期末余额8000填入主表“本期应纳税额减征额”中，系统将计算出“本期应补（退）税额”。

2023-10-10