演示账套

公司8 9月一个固定资产付款走的是预付，现在月底固定资产要入账，但是发票要下个月才能开，本月底改如何入账

2020-09-25 14:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-25 14:01

你好先暂估入固定资产收到了固定资产的情况下。借固定资产贷银行存款。下月开始折旧了

快账用户1653 追问 2020-09-25 14:03

那预付账款的相关余额呢

齐红老师解答 2020-09-25 14:08

你好你之前是先走了借预付账款贷银行存款。收到固定资产借固定资产贷预付账款银行存款。次月开始折旧借管理费用-折旧费等贷累计折旧。看发票是否与固定资产原值的金额有差异。没有差异直接附凭证后面去。

快账用户1653 追问 2020-09-25 14:10

涉及一个税的问题，预付里面包含了税。固定资产的价格要抛开税

齐红老师解答 2020-09-25 14:14

你好你说的是进项税吗？你是一般纳税人收到的是专票是吗

快账用户1653 追问 2020-09-25 14:15

嗯，就是进项税

齐红老师解答 2020-09-25 14:16

你好那你就做借预付账款贷银行存款。收到固定资产借固定资产其他应收款-进项税贷预付账款。收到发票借进项税贷其他应收款-进项税（如果发票与固定资产入账金额和进项税一致的就这样来处理。避免红冲暂估分录）

你好先暂估入固定资产收到了固定资产的情况下。借固定资产贷银行存款。下月开始折旧了

2020-09-25

你好正常情况按照发票入账的，计入到8月。7月份做为预付款，因为你们货也没到。

2020-08-07

您好，8月份可以这么记账借：固定资产应交税费-待认证进项税额贷：银行存款 9月份认证发票后借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-待认证进项税额

2021-10-29

对的是的，借预付账款贷银行 9月份借固定资产贷预付账款银行存款

2023-09-20

货到了就挂暂估就是了

2024-03-04

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