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老师，您好！请问期末增值税如何结转？谢谢！

2020-09-24 21:51
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-24 21:54

如果你是一般纳税人， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项

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快账用户6476 追问 2020-09-24 21:56

那请问缴纳增值税时分录怎么写？

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齐红老师 解答 2020-09-24 22:00

借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费，未交增值税 缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。

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快账用户6476 追问 2020-09-24 22:40

有人说月末结转可以直接用应交税费-应交增值税科目，请问这样操作的话分录怎么写？谢谢！

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齐红老师 解答 2020-09-24 23:53

你写的这个是二级科目的吧

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快账用户6476 追问 2020-09-25 07:51

具体分录如下： 结转： 借：应交税费-应收增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税缴纳 缴纳： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 请问有用应交税费-应交增值税这个科目结转的吗？

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齐红老师 解答 2020-09-25 08:24

不对 应交增值税二级科目这个是小规模使用的

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快账用户6476 追问 2020-09-25 08:44

好的，谢谢！

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齐红老师 解答 2020-09-25 08:50

不用客气的 应该的

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如果你是一般纳税人， 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2020-09-24
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 第一个是把销项金额结转到转出未交增值税， 第二个是把进项金额结转到转出未交增值税。
2022-02-15
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-04-16
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-04-11
您好 请问是一般纳税人销项大于进项么
2020-10-07
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