咨询
Q

某公司将自产产品成本价6万元,市场价10万元用于招待企业的合作伙伴,均为不含税金额,增值税税率是13%,企业当年主营业务收入累计金额为1000万元,另外发生其它业务招待费50万元,请问该企业企业所得税汇算清缴时,业务招待费应该如何调整?

2020-09-22 17:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-22 19:18

您好,业务招待费(50加6加10*13%)*60%与(1000+10)*0.5%取两者较小金额作为业务招待费扣除金额。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,业务招待费(50加6加10*13%)*60%与(1000+10)*0.5%取两者较小金额作为业务招待费扣除金额。
2020-09-22
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 发生额的60%=25万*60%=15万 收入的5‰=4000万*5‰=20万 计算甲企业应纳税所得额时,业务招待费的纳税调整金额=25万—15万=10万 
2022-06-27
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 收入的5‰=7100万*5‰=35.5万,发生额的60%=70万*60%=42万 业务招待费应调增应纳税所得额=70万—35.5万=34.5万 
2021-04-27
25万乘以60%等于15 4000乘以千分之五=20 允许抵扣的是15万,需要调增10万。
2022-12-28
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 发生额的60%=25万*60%=15万 收入的5‰=4000万*5‰=20万 计算甲企业应纳税所得额时,业务招待费的纳税调整金额=25万—15万=10万 
2022-06-27
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×