老师请指教：我公司一员工聂某应发工资13330，实发13000，其中扣除因工作失误造成赔偿款500元，还有一笔100元报销款未报销转入赔偿款中抵赔偿；这500元赔偿款当时由何某垫付，最终公司账户银转何某500元，聂某已离职，差额70元怎么做账务处理

借：营业外支付500

借：营业外支付 500

借：营业外支出 500 贷;其他应付款-----何 500

借;管理费用13330 贷：应付职工薪酬13330 借;应付职工薪酬 13000 贷：银行存款13000

借:其他应付款---聂 100 贷：其他应付款---何 100

老师，帮我看看，最后平不了帐，怎么做合适

我不看你做的分录了 。我就给你做 我理解的分录 。你自己核对下 ： 1. 借费用或成本100 贷其他应付款-聂某 100 2.借其他应收款-赔款500 贷其他应付款-何某500 3. 借应付职工薪酬13330 其他应付款-报销款 100 贷银行存款 其他应收款-赔款500

老师，这是我做的分录，工资的330和其他应付款——聂100扣出来计入罚款500中，怎么做分录

你好 你分别来体现分录 。 罚款是单独的 。何某只是当时帮你垫付了500 你报销给何某 500 。 实际这个罚款是聂某来承担 。这个业务相对复杂 你别把自己弄混了 。

330是工资部分怎么体现出来

不够的70，当做管理费用，公司出了

你好 你工资不是聂某是13330 吗。 哪里又来了一个330 ？

实发13000，结余330

你好 你没有发放的 还在应付职工薪酬-贷方放着的 330 还在里面挂着

实际上是发放完了

你好 你都发放了就去做发放分录。 你应该是哪里账务处理不对导致金额有余额的 你去检查下

他是罚款那500 但是你实际收的只有430

你好 罚款不是从工资扣除吗 。怎么又来了430 。 你上面描述的是说的 工资扣除500 有一个工资13330 %2B报销款有100 这样的话 13430 -500扣款 =12930 你实际发了13000 你是多发了70 差异在这里吧 ？

对的，老师

自己去改下分录 我估计是你自己处理分录没对 。

这么写对不对？