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前会计多交了增值税,借:应交增值税——销项税 贷:银行存款。现在次月退回了,是不是反着做一次就行了?这个不是损益类科目,月末结转怎么做

2020-09-07 09:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-07 09:55

同学你好 前会计多交了增值税,借:应交增值税——销项税 贷:银行存款。现在次月退回了,是不是反着做一次就行了?——是的; 这个不是损益类科目,月末结转怎么做——这个不是损益类科目,不需要结转的;

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同学你好 前会计多交了增值税,借:应交增值税——销项税 贷:银行存款。现在次月退回了,是不是反着做一次就行了?——是的; 这个不是损益类科目,月末结转怎么做——这个不是损益类科目,不需要结转的;
2020-09-07
借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税未交增值税。
2021-06-23
同学,交税的次月交的,你这个分录就是根本没有提前交才会这样做
2022-02-16
你好;      你要计提下  ;不然你科目都不平衡的;  你  正常取得 进项税  做借方。    发生收入贷方做销项税 ; 月末结转销项税和进项税 到 最终未交增值税贷方去。 次月才会缴纳 ;做平科目的  
2022-03-17
您好 如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额)     贷:应交税费--应交增值税(进项税额)             应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)       贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税  贷:银行存款 进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
2021-04-01
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