前会计多交了增值税，借:应交增值税——销项税贷:银行存款。现在次月退回了，是不是反着做一次就行了？这个不是损益类科目，月末结转怎么做

同学你好前会计多交了增值税，借:应交增值税——销项税贷:银行存款。现在次月退回了，是不是反着做一次就行了？——是的；这个不是损益类科目，月末结转怎么做——这个不是损益类科目，不需要结转的；

2020-09-07

借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税未交增值税。

2021-06-23

同学，交税的次月交的，你这个分录就是根本没有提前交才会这样做

2022-02-16

你好；你要计提下；不然你科目都不平衡的；你正常取得进项税做借方。发生收入贷方做销项税；月末结转销项税和进项税到最终未交增值税贷方去。次月才会缴纳；做平科目的

2022-03-17

您好如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的借：应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额）应交税费--应交增值税（转出未交增值税）【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费--未交增值税次月缴纳时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

2021-04-01