老师您好！这个题，内部交易已经抵消了，为什么还要确认所得税费用呢？

同学您好抵消是会计的处理，税法认为卖了就是卖了，不存在合并抵消的说法。所以账面3600000，计税6000000

2020-09-04

是顺流，但是顺流逆流都是考虑根据未实现内部交易损益调整净利润的，因为属于内部交易，防止企业之间借助顺流交易调节利润，所以也要考虑内部交易对净利润的影响。当然合并报表需要抵消的。

2022-03-26

你好同学。这个不是抵消分录，当进行企业合并的时候，会计上和税法上认的价值是不一样的，所以才会存在账面价值和计税基础的不同，这个时候是正常确认递延所得税资产。希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油！

2021-05-12

清洗服务是一项履约义务，未来提供的是服务，不用预计负债，用合同负债。权益法核算的净利润要抵消未实现内部交易损益。不然会存在虚增利润的情况

2022-07-28

同学，你好~ 是的，内部固定资产交易产生的损益抵消，后续通过折旧费再调整利润。逆流交易不属于内部存货交易了，母公司卖固定资产给乙公司作为存货的话，这样不太合理，固定资产的一般是在使用中，而存货是未使用的如果考虑所得税，个报和税法上均承认这笔交易，没有会税差异，合报不承认，需要确认所得税影响，对应科目是所得税费用，方向和利润科目反向。比如。第一笔：借：递延所得税资产 84*25% 贷：所得税费用希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~

2022-07-08