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老师,(6)内部投资性房地产的抵消,甲每年收租金100万,个表分录:借:应收账款(银行存款)100 贷:其他业务收入:100,抵消分离为什么是贷:管理费用?还有,当年,借:管理费用150 贷:固定资产―累计折旧 150,这不是合并报表要正常提的折旧吗,怎么就是抵消了?(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?

老师,(6)内部投资性房地产的抵消,甲每年收租金100万,个表分录:借:应收账款(银行存款)100  贷:其他业务收入:100,抵消分离为什么是贷:管理费用?还有,当年,借:管理费用150  贷:固定资产―累计折旧 150,这不是合并报表要正常提的折旧吗,怎么就是抵消了?(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?
老师,(6)内部投资性房地产的抵消,甲每年收租金100万,个表分录:借:应收账款(银行存款)100  贷:其他业务收入:100,抵消分离为什么是贷:管理费用?还有,当年,借:管理费用150  贷:固定资产―累计折旧 150,这不是合并报表要正常提的折旧吗,怎么就是抵消了?(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?
老师,(6)内部投资性房地产的抵消,甲每年收租金100万,个表分录:借:应收账款(银行存款)100  贷:其他业务收入:100,抵消分离为什么是贷:管理费用?还有,当年,借:管理费用150  贷:固定资产―累计折旧 150,这不是合并报表要正常提的折旧吗,怎么就是抵消了?(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?
2021-02-26 15:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-26 16:05

1,合并报表,抵消一方的费用和另一方的收益,所以是贷管理费用处理。 2,这里会形成递延所得税的,公允和计税差异,不影响损益,冲其他综合收益 3,形成递延所得税,冲所得税费用

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快账用户4676 追问 2021-02-26 16:27

老师,我的问题是不是你没有回答全啊,150提的折旧为什么是抵消分录,它就是甲司合并报表正常提的折旧啊,(4)中,存货评估增值和内部存货交易确认的递延所得税有什么区别?就是第(4)和第(6)的⑦确认递延他们确认递延有什么不同?

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齐红老师 解答 2021-02-26 17:37

1,个别报表和合并报表,两者间差异折旧抵消处理 2,评估增值存在递延所得税。 内部交易,个别和合并口径差异,合并报表确认递延所得税。 3,6属于减值确认的递延所得税,合并抵消了减值,同时抵消递延所得税, 7内部交易,合并和个别差异导致的

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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