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Q

小规模纳税人开专票，月开票额小于10万，增值税怎么交，附加税怎么交，有减免的吗

2020-09-03 23:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-03 23:06

你好，增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，减半征收，免附加税

快账用户7816 追问 2020-09-04 07:34

你好，附加税不是也包括城建税吗，交不交呢

齐红老师解答 2020-09-04 08:45

城建税7%，5%，1%，减半征收，免教育费附加税和地方教育费附加

快账用户7816 追问 2020-09-04 15:43

老师交城建税的会计分录怎么写呢，是计提一半还是怎么写

齐红老师解答 2020-09-04 16:29

你好可以按照减免以后的金额计提借税金及附加贷应交税费

你好增值税=不含税收入*3% 因为月度收入低于10万，是免征附加税的

2020-09-04

你好，增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，减半征收，免附加税

2020-09-03

您好小规模开专票，和普票。分录一样的普票不交增值税的部分，计入减免税营业外收入

2022-03-10

小规模：不看销售额，这个印花税减半，季度<30万，免增值税、城建税、附加税若开了专票，销售额不超过30万交纳增值税、城建税减半别的附加税不缴纳

2020-08-22

你好，代开的当时没缴纳的就不用缴纳

2022-01-18

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