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老师麻烦你看一下这个题，答案怎么要计算递延所得税负债金额，不是做分录就可以了，做递延所得税负债分录就可以了
2020-09-03 14:50
2020-09-03 15:12
你好，2*18年固定资产会计计提折旧=150/5=30万元，税前扣除金额为50万元，暂时性差异为应纳税暂时性差异=50-30=20万元，分录为，借：所得税费用5万，贷：递延所得税负债5万。
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老师，答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢？ 递延所得税=递延负债-递延资产吗？为什么答案是递延资产减递延负债？还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15？这里不明白，老师能不能一步步的列每个分录给我看看
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资料二不懂它怎么影响当期和递延？老师麻烦写下分录 资料七可以写下确认递延的分录吗？ 最后递延所得税费用不是负债减去资产吗？ -13.2-102.6 不懂那个100*15%怎么来的
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老师，递延所得税负债的对方科目是什么呢，能把这个分录拆开吗？麻烦您写一下，看不懂
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