这道题，答案只是将费用化部分260万转入管理费用，为什么不调整应缴所得税260*0.25呢，借，应缴所得税 65 贷，以前年度损益调整 65，因为公司只是在应纳税所得额时调减了195=260*0.75，按理说应该税前扣除175%，现在就只扣减了75%
您好，因为260部分已计入费用化调减应纳税所得额，现在只需要将75%调减即可。
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这道题，答案只是将费用化部分260万转入管理费用，为什么不调整应缴所得税260*0.25呢，借，应缴所得税 65 贷，以前年度损益调整 65，因为公司只是在应纳税所得额时调减了195=260*0.75，按理说应该税前扣除175%，现在就只扣减了75%
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根据图一，蓝色方框部分资料四，编制调整分录，为什么答案只调整了累计折旧呢(只补提了折旧)，既然是在汇算清缴之前，那么当期所得税不也应该要调整吗？ 我感觉答案少写了一步分录： 借：应交税费—应交所得税 96×25%＝24 贷：以前年度损益调整—所得税费用 24 如图三，书上就写了调整当期所得税的分录。
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老师您好，公司是一般纳税人销售煤炭，2021年成本需要通过以前年度损益调整（人员的临时工资不能作为税前扣除，费用需要调增，补交所得税及滞纳金，不去大厅，自己在12月份业务进行更正），现在2022年四季度12月份在账务上做处理 在所得税年报报表能体现出来还是在季报表能体现出来？这个未分配利润按21年应该缴纳的所得税 不知道在哪个报表报
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2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？
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甲公司与生产经营有关的业务宣传费1600，税法规定不超过当年销售收入15%的部分，准予税前全额扣除，超过部分可以在以后纳税年度结转扣除，甲公司年度销售收入为9000万元。甲公司年度利润总额4 500万元。企业应纳税所得额＝4500➖9000*15％ 在生成1600的费用的时候，借了管理费用，利润表中减了管理费用，那形成的4500应该是已经减了1600费用的，为什么要减9000*15％，而不是➕(1600－9000*15％）
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您说260已经计入费用化调减应纳税所得额，是因为研发支出-费用化支出列在利润表里吗？但是我在网上查，都说列在资产负债表里
您好，是现在资产负债表科目归集，年末结转研发费用科目。
年末结转研发费用，但是这题里说2016年末未将研发支出-费用支出转入管理费用，那就没有纳税调料260啊
您好，原来研发费用是管理费用的二级科目，现在是一级科目。不论怎样，就是研发260费用计入利润表。
你说研发费用现在是一级科目，那这一级科目在资产负债表里归集，月底转到管理费用，但是题目说没有转到管理费用，那就还在资产负债表里啊，怎么会抵减所得税呢
您好，资产负债表是开发支出科目，研发费用是利润表科目，从管理费用科目中独立。
那就是说，发生的每一次研发支出，同时在资产负债表-开发支出和利润表-研发支出 里列式，是吗
您好，可以这样理解，借开发支出贷银行存款，借研发费用贷开发支出。