小企业会计准则下，如何调整去年多记收入？去年给别单位代开发票，错记入收入，今年调账，并把去年收的这笔款项扣税后还给代开单位，请问会计分录分别怎么做? 不用以前年度损益调整科目
你好 看下你去年怎么做分录
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小企业会计准则下，如何调整去年多记收入？去年给别单位代开发票，错记入收入，今年调账，并把去年收的这笔款项扣税后还给代开单位，请问会计分录分别怎么做? 不用以前年度损益调整科目
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老师，请教一个问题，单位去年到了一笔补贴做了营业外收入，今年说这边要做专项应付款，不做收入，想今年调整，是不是只能调到以前年度损益里，会计分录应该怎么写呢
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老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且供应商也开了2000元的专票给我们，我公司把2000元款项支付给了供应商，并且抵扣了进项税，也计入了去年损益，今年供应商把2000元退给我们了，那么我现在如何做账呢？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红管理费用？如果是调整以前年度损益，那么会计分录是什么？如果是冲红管理费用，那么会计分录又是什么？。非常感谢！！！！
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老师，请问小规模纳税人（小企业会计准则）去年卖车3000元，今年税务局今年发现说卖便宜了，要求补交9250收入的税。请问我这里分录哪里需要改？小企业会计准则没有以前年度损益调整，年的主营业务收入，税金及附加做成什么科目呢？ 贷：本年利润改成利润分配是吗？ 账是补做去年的吗？
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老师，我们单位员工在另一个单位食堂吃午餐，今年5月份收到这个单位给我们开的去年员工午餐费的发票，但是去年没进成本，今年5月份开的发票，怎么做账务处理？及会计分录？我把成本做在今年可以吗？用以前年度损益调整科目
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二、资料：20x4年1月1日，承租人甲公司签订了一项10年期不动产租赁合同，已经于当日获得使用该不动产的控制权。租金基于每两年消费者价格指数水平确定，第1年年初的消费者价格指数为125，据此确定的租金为50000元／年；甲公司在租赁期开始日已经支付了第1年租金50000元，并支付了佣金等初始直接费用20000元。租赁期第3年年初的消费者价格指数为135，据此确定的调整后的租金为54000元／年。假设甲公司再租赁期开始日的折现率为5%，在第三年年初的折现率为6%。假定甲公司将该不动产用于行政管理部门，该不动产剩余使用寿命为20年，租赁期满后没有残值，采用直线法计提折旧。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）编制20x6年1月1日的相关会计分录．要全程跟会计分录
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老师，年末坏账准备有60，为什么信用减值损失是-60
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二、资料：20x4年1月1日，承租人甲公司签订了一项10年期不动产租赁合同，已经于当日获得使用该不动产的控制权。租金基于每两年消费者价格指数水平确定，第1年年初的消费者价格指数为125，据此确定的租金为50000元／年；甲公司在租赁期开始日已经支付了第1年租金50000元，并支付了佣金等初始直接费用20000元。租赁期第3年年初的消费者价格指数为135，据此确定的调整后的租金为54000元／年。假设甲公司再租赁期开始日的折现率为5%，在第三年年初的折现率为6%。假定甲公司将该不动产用于行政管理部门，该不动产剩余使用寿命为20年，租赁期满后没有残值，采用直线法计提折旧。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）编制20x6年1月1日的相关会计分录．，要全程
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去年开发票，借记应收账款 贷记其他业务收入 应交税费销项税额
你好 现在做 借未分配利润 应交税费-应交增值税 贷应收账款
把之前的应收账款直接冲 销吗？代开的发票，钱要回来的，到时怎么记？还有，这个钱收了之后，要扣掉税款再还给代开单位，怎么记？
直接借记未分配利润，贷记其他应付款，不合适对吗？我想的是调出多记的收入，把这个钱还给代开单位
你好 那你上面又说错计入了收入 你把具体业务说下
我公司19年帮a单位代开发票60万给b单位，错计入其他业务收入。20年b单位付款60万给我公司，我公司需要扣除增值税税款后把剩下的钱还给a单位。今年怎么调帐？目前60万收到了，还未还给b单位
60万我公司收到，还未还给a 单位。刚最后一句打错了
你好 但是你开票出去 总得做收入的 。对于税务局来说 你就是收入的哦 。 你这样冲掉会有风险的
外帐该怎么做怎么做。我是想调内帐，又不想去年代开的发票对今年的未分配产生影响，即让财务报表反应单位真实收入、利润
你好 内账的话 你做 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款 管理费用-税费 贷银行存款
那未分配利润呢？直接借记未分配利润，贷记其他应付款，分录合适吗？
你好 你上面就是税费计入费用会影响利润的。 其他都是收到不影响的 不合适
不好意思，我不太明白什么意思，能不能写个完整会计分录给我，谢谢。
上面就是完整的分录 内账的分录 ： 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款 管理费用-税费 贷银行存款
那没有调整去年收入啊，未分配利润期末余额里还包括去年代开的发票收入啊，未分配利润是个累计数 。我的目的就是为了调出去年多记的收入
你好 你上面不是说的内账的账务处理吗 。 你说的你外账是正常做的收入 。 所以我就给你写的内账的账务处理哦。 你外账才做了收入的吧 。 你内账也不涉及收入的 。
去年内帐也做了收入，今年需要调出来
你好 那你现在就做 借未分配利润 贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款。 如果之前已经做了收入 就会影响利润 。 我看你上面说内账没有做收入的。 你现在直接调整
这样直接借记未分配利润，贷记其他应付款，属于会计分录短路处理吗？因为其他应付款与未分配利润没有直接的会计关系，。我很纠结呢。尽管事实说得通，冲掉多记的收入，把钱还给代开单位。但符合会计关系吗？麻烦老师替我考虑下啊，谢谢
你好 你是内账的话 就直接调整了。你内账如果你要按外账来做的 还得走以前年度损益调整来走 。 内账的话你就调整你未分配利润科目就行了。 如果你要很正规的 。写情况说明 然后领导签字。 红冲去年的分录。 在按正确的做一遍 。