演示账套

所有合同负债的计税基础都等于账面价值吗，为什么

2020-09-01 15:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-01 15:27

同学你好，税基础是账面价值-未来可抵扣金额的科目，主要是指指计费用的负债科目。比如借：管理费用贷：其他应付款，没有发票且没有实际发生，则不得税前扣除，未来发生时才可以税前扣除。合同负债，对应的是以后结转收入，不管现在和将来，都不是以抵扣成本费用来实现的，而是已收入增减来实现的，

快账用户3360 追问 2020-09-01 16:42

老师你好，没看懂，合同负债的账面价值等于计税基础吗

齐红老师解答 2020-09-01 16:53

负债的计税基础=账面价值-未来税前可抵扣金额

2020-09-01

同学，你好。帐面=会计上记帐数计税=税法承认的数

2022-02-16

您好，您可以理解为计税基础大的话，那可以抵成本费用的就多，以后交的所得税就少，所以是递延所得税负债

2021-07-25

您好，合同违约金可以当期税前扣除，会计和税法的处理一致，所以这里不存在差异。账面价值=计税基础。

2022-06-02

您好，合同违约金可以当期税前扣除，会计和税法的处理一致，所以这里不存在差异。账面价值=计税基础。

2022-06-02

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