资产负债表日后事项什么情况下调整应交所得税？什么情况下调整垫所得税？

您好，影响应纳税所得额调整应交企业所得税。形成暂时性差异调整递延所得税。

2020-08-31

你好，关于资产负债表日后事项调整应交所得税和递延所得税的情况，可以从以下几个方面理解：

2024-07-08

日后事项大部分会考虑到调整所得税，只有在税法不认可的情况下是不调整所得税的。比如减值，税法不认可减值，所得税是以税法为标准来计算，比如收入50，减值损失是5，税法不认可减值，所以所得税只有50X25%=12.5，当日后发现减值是10，说明少记了减值了5，影响到的是减值少计，递延所得税少计，未分配利润多记，而所得税按税法规定，当时就没记减值，所以不管减值增加还是减少，根本就不会影响到所得税这块，你想通了就明白在什么情况下会考虑到调整所得税了，要结合递延资产这章，这是我的理解，不知能不能帮助到你

2019-07-23

比如你计提了坏帐准备会计上承认税法上不承认主要纳税调增账面价值小于计税基础所以形成差异确认递延所得税资产

2022-05-25

你好，如果成本也调整了，就需要综合一起调整所得税的。

2022-08-28