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资产负债表日后事项调整分录 什么时候调所得税 什么时候调整所得税时也要调整递延所得税

2020-08-15 17:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-15 17:49

期后事项涉及损益会涉及应缴税费,当期后事项涉及损益且该损益与税法产生可抵扣暂时性差异时会用到递延所得税资产,但是递延所得税与应缴税费不是排他性选择

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期后事项涉及损益会涉及应缴税费,当期后事项涉及损益且该损益与税法产生可抵扣暂时性差异时会用到递延所得税资产,但是递延所得税与应缴税费不是排他性选择
2020-08-15
你好,同学。 如果变更是导致的计税和会计的差异, 这是递延所得税。 如果变更影响的是当期应纳税所得额,影响的是应交税费。
2020-08-25
如果说这个日后事项的调整项目,它不会影响税法口径的应纳税所得额,这个时候它会影响递延所得税资产或者是负债。
2021-09-04
你好,有涉及损益就调整所得税。
2021-08-19
你好,同学。 如果日后调整时,已经汇算就不考虑应交所得税了的。
2020-08-13
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