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老师小型微利企业怎么算所得税?如果这个季度盈利60万,需要缴纳多少钱企业所得税?

2020-08-27 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-27 17:09

你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 季度盈利60万,企业所得税=60万*5%

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:15

不是减按20%征收的?

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:18

是要填这个表吗?填第一行吗?怎么填?如果盈利了69万。是不是填完这个表主表会自动带出来?我看主表税率都是写25%

是要填这个表吗?填第一行吗?怎么填?如果盈利了69万。是不是填完这个表主表会自动带出来?我看主表税率都是写25%
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齐红老师 解答 2020-08-27 17:21

你好,我上面5%是减按20%征收之后的结果,5%=25%*20% 小型微利企业减免所得税=69万*20%

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:26

那意思是表一行里面填写69*0.2=13.8是减免的税额?然后69*0.05=3.45万是企业这个季度需要缴纳的税额??

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齐红老师 解答 2020-08-27 17:28

你好,是的,是这样的

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快账用户5393 追问 2020-08-27 17:30

老师,如果我在表A201030填入13.8金额,那主表会自动带出所需要缴纳的金额是3.45万吗?还是需要自己手动填入?

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齐红老师 解答 2020-08-27 17:30

你好,主表会自动带出所需要缴纳的金额是3.45万。

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你好,符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万,税率是 5%,应纳税所得额在100万到300万之间是10% 季度盈利60万,企业所得税=60万*5%
2020-08-27
您好,小型微利企业季度就可以享受减免,通过填报申报表的方式来享受,申报表需要填职工人数,资产总额和应纳税所得额 如果应纳税所得额是28万,那应交增值税就是28乘以5%,减免了28乘以20%
2020-09-28
您好,这个的话,是按照5%的,60*5%=3 
2024-08-12
同学,你好 企业所得税5% 可以参考142*5%
2024-01-30
 一、自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。   小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策。   二、本公告所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。   三、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。
2020-09-28
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