老师，我们公司有两个人挂在我们公司买社保，但是自己全出的，每个月交钱来公司，我们公司社保一个季度交一次，我看了之前每个季末都是平的，我这个月结着做期末多出余额了，麻烦老师帮我看看哪里的问题

我看之前会计都是这么做的

老师我还是不太明白，能详细给我讲见吗？我们都是先收钱后交的保险

不是自己的员工，不能计入自己的费用，代扣代缴都是通过往来科目核算的。

老师那你看我上面的分录是哪里有问题呢，交了社保期末还有余额

这个工资是公司员工的

期末有余额，说明计提的比缴纳的多了，可以把多计提的原路冲回

哦哦，我明天再去看看，谢谢老师