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Q

老师，这个税收滞纳金为什么不在计算利润总额的时候直接调增呢

老师，这个税收滞纳金为什么不在计算利润总额的时候直接调增呢

2020-08-17 22:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-08-17 22:23

你好，同学。税收滞纳金计入营业外支出，会降低企业的利润总额

快账用户7427 追问 2020-08-17 22:24

所以在利润总额里直接加回来不行吗

齐红老师解答 2020-08-17 22:25

利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。是要把这部分营业外支出减去才能得到利润总额

齐红老师解答 2020-08-17 22:27

然后根据利润总额，算应纳税所得额。应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额

快账用户7427 追问 2020-08-17 22:29

为什么题目里面的增值税就在利润总额里直接调了呢

齐红老师解答 2020-08-17 22:34

增值税是价外税，本身不影响企业利润

快账用户7427 追问 2020-08-17 22:40

知道啦，谢谢王老师

齐红老师解答 2020-08-17 22:41

不客气的，祝你生活愉快！记得好评哦

你好，同学。税收滞纳金计入营业外支出，会降低企业的利润总额

2020-08-17

你好纳税调整明细表填写张载金额填写

2021-05-09

税收滞纳金不能所得税前扣除，调增利润总额

2021-12-21

您好，在A105000调增。正确操作是在支付滞纳金当期申报企业所得税。

2020-07-16

您好，在申报表A105000调整，应在支出发生时确认营业外支出，若跨年度，则通过以前年度损益调整。

2020-07-16

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