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一般纳税人简易计税,提供异地建筑服务,公司向总包方开了600万普票,150万专票,有异地预交完税证明,怎么记账分录是啥。总包方把750万转给我公司,我公司又给5个包工头转了400万劳务费,我们自己又给一些工人转了250万,我改怎么记账分录是啥。

2020-08-15 20:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-16 09:00

第一,如果说你异地预交税,你是借应交税费预交相关税费贷银行存款。完了之后,你将这个工程转包的话,那么你收到的发票是进入到相关的成本。开出去的发票据,认为相关的收入。

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快账用户5954 追问 2020-08-16 09:19

具体分录给写下吧

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齐红老师 解答 2020-08-16 10:24

借,应交税费~预缴 贷,银行存款 借,工程施工~合同成本 贷,应付账款 借,银行存款 贷,工程结算 应交税费~增值税

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第一,如果说你异地预交税,你是借应交税费预交相关税费贷银行存款。完了之后,你将这个工程转包的话,那么你收到的发票是进入到相关的成本。开出去的发票据,认为相关的收入。
2020-08-16
你的分录不太准确, 确认收入时 一般纳税人清包工采用简易计税,开具 3% 的劳务发票,确认收入的分录为: 借:应收账款 400000 贷:主营业务收入 388349.51(400000÷(1 %2B 3%) ) 应交税费 — 简易计税 11650.49(400000÷(1 %2B 3%)×3% ) 总包代发 30 万工资的处理 这相当于总包替劳务公司支付了工人工资,劳务公司应减少对工人的负债,分录为: 借:应付职工薪酬 300000 贷:应收账款 300000 收到剩余 10 万款项时 借:银行存款 100000 贷:应收账款 100000 计提和发放工人工资(假设之前未计提) 计提工资: 借:工程施工 — 合同成本(或相关成本费用科目 ) 贷:应付职工薪酬 发放工资(这里 30 万已由总包代发,剩余工资假设为 X ,如果没有其他工资则无需此步): 借:应付职工薪酬 X 贷:银行存款 X 所以仅 “借:应收账款 应付职工薪酬 贷:主营业务收入 应交税费 — 简易计税” 这个分录没有完整反映业务,且借贷关系和金额对应不准确。
2025-02-11
借应收账款30贷主营业务收入、应交税费 jie工程施工,贷银行存款60万 你知道完工进度吗?你能预算一下你的收入和成本累计多少
2022-12-17
您好这样的话,可以作为其他业务收入的,需要有预交
2023-08-09
你好,你可以分包给联通公司,他有施工资质就可以的,你让他去核定工程9%的税率哦
2020-08-12
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