处置固定资产，走固定资产清理，不走收入，为什么交的增值税比所得税高

老师，我们公司出售二手车，二手车交易市场开具的统一发票金额就是我们公司的收入吗？

CDE会计师事务所委派A注册会计师担任上市公司丙公司2022年度财务报表审计项目合伙人。审计项目组在审计中遇到下列事项： （1）A 注册会计师因继承其祖父的遗产获得丙公司股票 20 000股，承诺将在有权处置这些股票之日起立即出售。（2）B 注册会计师和 A 注册会计师同处一个分部，不是丙公司审计项目组成员。B的母亲和丙公司某董事共同开办了一家早教机构。（3）丁公司是丙公司的母公司，聘请 CDE 会计师事务所为其共享服务中心提供信息系统的设计和实施服务。该共享服务中心承担丁公司下属各公司的财务及人力资源等职能。（4）CDE会计师事务所推荐丙公司与某开发区管委会签订投资协议，因此获得开发区管委会的奖励 10万元。要求：针对上述第（1）至（4）项，逐项指出是否违反《中国注册会计师职业道德守则》有关职业道德和独立性的规定，并简要说明理由。

(1)2日，销售M商品一批给乙公司，开具的增值税专用发票上注明售价为1000000元，增值税税额为130000元。该批商品实际成本为850000元。由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣，并在销售合同中规定现金折扣条件为:2/10、N/30，且计算现金折扣时不考虑增值税。当日甲公司发出M商品，乙公司收到商品并验收入库，满足收入确认条件。甲公司基于对乙公司的了解，预计乙公司在10天内付款的概率为85%，10天后付款的概率为15%。乙公司于9月11日支付货款。求分录以及计算过程

请教您一个问题，我有个朋友是个人独资企业的法人（说如果在其他地方申报了工资薪金，就不能享受个人独资企业的税收优惠）但她在其他公司买社保，帮她买社保的公司从来也没有申报过她的工资薪金，这样合理吗？

劳务，维修费，可以没有进项，直接给客户开具销项吗？

欧老师，在一个月内 先预付了货款，后面开票给我公司，这笔业务不需要先入预付账款，直接入成本费用就可以吧？

工商年检的个体户营业收入是实际开票收入还是核定征收收入？核定的收入高一些

老师，请问应付职工薪酬—应付社会保险费 这个科目金额里含不含个人部分

老师，年底应交税费结转账务处理分录怎么做

小微企业增值税3%减免1%，减免的2%，属不属于政府补助？计入营业外收入的什么明细科目？