老师，我分不清什么时候用递延所得税资产，什么时候用递延所得税负债，例如资产小抵大纳，负债相反，那么老师麻烦把这四种情况的科目分别列给我，谢谢
同学您好： 1、资产的账面价值小于计税基础时，形成可抵扣暂时性差异，使用递延所得税资产科目； 2、资产的账面价值大于计税基础时，形成应纳税暂时性差异，使用递延所得税负债科目； 3、负债的账面价值小于计税基础时，形成应纳税暂时性差异，使用递延所得税负债科目； 3、负债的账面价值打于计税基础时，形成可抵扣暂时性差异，使用递延所得税资产科目；
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老师，我分不清什么时候用递延所得税资产，什么时候用递延所得税负债，例如资产小抵大纳，负债相反，那么老师麻烦把这四种情况的科目分别列给我，谢谢
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在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能影响当期所得税费用的有（ ）。 A.发生可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 【答案】ABCD 老师：为什么这些递延所对应的就一定都是所得税费用，不是有其他综合收益、资本公积、商誉这样的科目？
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老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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您好老师，资产负债表日后事项里面什么时候涉及当前所得税，和递延所得税，是不是 预计负债的时候，涉及当期和递延 销售退回的时候只涉及当期，没有递延， 其他别的情况都是递延，无当期， 从应收角度，求解谢谢老师
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老师，我知道资产小抵大纳的口诀，但是不懂什么是需要用到递延所得税资产或是递延所得税负债，分不清用哪个科目？这个递延所得税资产是不是相当于档期而言还是以后期间而言的，是表示税局欠了我的钱，所以形成资产的意思吗？如果是负债的，就是我欠税局的钱，是不是这个道理，麻烦老师转成大白话跟我解释解释
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票据贴现业务题：3月22日，某支行受理开户单位A公司提交的贴现凭证及商业承兑汇票，申请贴现，经审查同意贴现。汇票为3月22日签发，面额250000元，将于6月22日到期。假设贴现率为每月4.8‰。该汇票为异地承兑，该商业承兑汇票的付款人(即承兑人)为省外系统内甲县支行的开户单位天姿商厦(账号2010007)。6月20日，某支行填制委托收款凭证与汇票一并寄给甲县支行收取贴现款。6月23日，甲县支行收到委托收款凭证与汇票，经审查付款人账户无款支付.随即将凭证退回贴现银行。贴现银行于6月26日收到退回凭证.，向贴现申请人A公司收取贴现款。要求:请根据业务情形做出相关处理。
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老师，新公司办理注册登记时几个股东的要找谁做法定代表人？可以不办一般户吗？
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贷：长期股权投资损益调整是啥意思？增加还是减少？
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老师您好，我是小企业会计准则做账，我三月开的发票未收到钱，季度申报也报了，对方说要作废发票我的帐应该怎么处理税也做了营业外收入
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老师，我们去年房租没收到房东开的发票，财务费用手续费也没收到发票，汇算清缴在哪里填写，要调增
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我想开居间费，但是注册公司好，还是个体户好呢？
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就是我们公司之前开业时账是给人代账做的，2023年6份开业，去年8月份收回自己做账，有2笔虚拟账不知道怎样调，(每一笔都是分录这样子写的，借:库存现金20000，贷:其他应付款法人20000）2023年一笔2万现金，2024年又一笔2万现金的，这些用于23年8月份到24年5共计工资申报了36620，还有做车辆使用费用1255.45这个还有发票呢(每个月计提和支付记录)这个要怎样调整合适，还是说不要去调整呢(公司公账是有钱，就是没有现金，因我们现在报销直接报销转账的)
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#提问#老师汇算清缴的财务报表与第四季度的财务报表不一致需要怎么操作
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老师，那么第一种情况贷方是不是所得税费用，其他情况根据科目性质以此类推
这个不一定，比如其他权益工具投资因为公允价值变动形成的暂时性差异，贷方就是其他综合收益了。需要看具体情况，简单讲，就是引起差异的因素在正常会计处理中进入的科目是否会影响损益，如果影响损益了，那么贷方就是所得税费用。