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您好老师,资产负债表日后事项里面什么时候涉及当前所得税,和递延所得税,是不是 预计负债的时候,涉及当期和递延 销售退回的时候只涉及当期,没有递延, 其他别的情况都是递延,无当期, 从应收角度,求解谢谢老师

2022-07-28 20:23
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-28 20:32

同学你好,如果发生在所得税汇算清缴前就直接影响当期所得税,如果发生在之后就要考虑递延所得税

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快账用户1403 追问 2022-07-28 22:04

您这样说我不太清楚,您看我说的对不对?

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:24

你说的不对,看影响当期还是影响递延要看是不是发生在所得税汇算清缴前,日后事项的几种情形都是有可能影响递延,也影响当期所得税的。

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齐红老师 解答 2022-07-29 09:26

https://zhuanlan.zhihu.com/p/159258668 耐心把这个笔记看完,总结的很好,也很全,应该对你有帮助

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快账用户1403 追问 2022-07-29 10:01

这得多有耐心啊

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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