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老师好,国内交增值税是20万,出口退税是15万,会计分录怎么做

2020-08-14 09:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-08-14 09:59

你好,交增值税,应该把进项税和销项税都转到未交增值税,出口退税要把进项税转到出口退税,然后再转到其他应收款。 借:应交税费-增值税(销项),贷:应交税费-增值税(进项)、应交税费-增值税(未交增值税)20; 缴纳时,借:应交税费-增值税(未交增值税)20,贷:银行存款20。 出口退税,借:应交税费-出口退税15,贷:应交税费-增值税(进项)15。借:其他应收款-出口退税15,贷:应交税费-出口退税15。

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借应交税费应交增值税20万贷银行存款20万 借银行15贷应交税费应交增值税出口退税15万
2020-08-14
你好,交增值税,应该把进项税和销项税都转到未交增值税,出口退税要把进项税转到出口退税,然后再转到其他应收款。 借:应交税费-增值税(销项),贷:应交税费-增值税(进项)、应交税费-增值税(未交增值税)20; 缴纳时,借:应交税费-增值税(未交增值税)20,贷:银行存款20。 出口退税,借:应交税费-出口退税15,贷:应交税费-增值税(进项)15。借:其他应收款-出口退税15,贷:应交税费-出口退税15。
2020-08-14
你好,是35万的,出口的也得交附加税的
2020-08-14
你好,出口的就是15万,出口的附加税是15万的计税基数,国内是20万,加起来一共是35万的,这个错不了哦
2020-08-14
你好,免抵税额的附加税是15万,一共是35万的计税基数
2020-08-14
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