您好!是一般纳税人还是小规模纳税人,是季报增值税还是报表。如是小规模季报增值税不需要,当然如果你想按月做也可以,以开票销项税为应交增值税,并据此提附加。
老师这个增值税及附加税的分录我总是做不好,一般不是这个月缴纳上个月的税金吗?我都是15号之前就做完帐了,所以我不明白为什么应该做借:应交增值税 贷:转出未缴增值税 如果是这样就应该是本月做这个分录的,不应该是下个月做这个分录吧?下个月缴纳时还要计提啊?然后再去缴纳!我总是有点晕晕的感觉!希望老师帮我捋一下思路,谢谢
老师请问我们是小微企业,是不是增值税和其他附加税都是季报,那我每个月做凭证的时候还需要做这些税吗?如果做的话分录和金额分别怎么填,请问能说详细点吗,因为我不太清楚这个,可以举例说明吗,谢谢
老师您好,请问我们是小微企业,季报,每个月还需要做增值税和附加费的分录吗?如果做的话应该怎么做分录,金额怎么计算,以什么为依据,谢谢!
谢谢老师的耐心指导!请问您借,应交税费~未交增值税,贷,其它收益,这个加计抵减的分录我们每次都在当月做了,未放到次月申报缴费时做,有什么问题吗?是否可以延用这个做法呢?您的建议是什么?王老师1麻烦接下问题,谢谢
老师,小微企业就是小规模企业是吧,销售额每月超过30万,每月要计提增值税吗?还是第二个月扣款的时候再做分录,如果需要计提分录怎么做
公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期未结存B材料成本。
根据下列资料做出有关编制合并报表时的抵销调整分录(不考虑增值税等因素)。(1)大华公司拥有胜利公司100%的股权,投资账面价值为700000元,子公司净资产的公允价值为700000元,其中股本500000元,资本公积80000元,盈余公积100000元,未分配利润20000元。(2)大华公司年初初应收账款中有50000元为对胜利公司的应收账款,并按10%提取了坏账准备。当年收回上年应收账款50000元,并将一批成本为40000元的商品以60000元的价格销售给胜利公司,货款未收。当年胜利公司将该批存货全部对外销售。(作出当年的抵销分录)(3)大华公司当年6月30日有从胜利公司购入的办公用设备一台(系大华公司不需用的设备),该设备原账面价值100000元,前期已累计折旧30000元,购价80000元,胜利公司购入后从7月开始计提折旧,折旧年限为4年,年折旧额20000元。(不考虑净残值因素。作出购入当年和第2年的抵销分录)
边际贡献为什么乘25%而不是75%
公司没收入计提工资工资后资产负债表不平怎么处理
公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
光明公司对原材料采用永续盘存制度进行核算。12月份发生B材料收发业务如下:12月1日,结存200件,单价10元;12月5日购入500件,单价10.2元;12月6日领用250件;12月8日领用350件;12月10日购入600件,单价10.3元;12月16日领用400件;12月24日购入500件,每件单价10.35元;12月26日领用600件。要求:按照先进先出法计算本期发出B材料成本和期末结存B材料成本。
老师,已有预算利润表,和预算现金流量表,预算的资产负债表怎么编制?
3000送2000是几拆
毁损一辆汽车取得残料零部件价值1000元分录
某单位投资300000作为注册资本金的份额为200000元的会计分录
您好老师,我们是小规模,现在银行三方转账了上个月的税费,这个月发生收入了,我该怎么做这两个分录,金额怎么乘怎么填,谢谢
您增值税是月报吗?
是季报,我没有做过有点搞不明
就是交的税是上个季度的,对吧。增值税就是的上季度所开票上的销项税合计普票不超30万是免税的,你这是超了还是开专票了。附加就是应交增值税Ⅹ税率分别算的。
老师,是上个季度的,以前不是我做的,我不太会,是普票,这个月应该超了的,分录该怎么做,根据主营业务收入来计算吗
可以,但有时会有四舍五入的差。现在报税表都是自动提取数据的。再者你可以看帐上上季度应交增值税贷方合计,开票你都会做凭证:借:银行/现金/应收帐款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项。同时登帐,那帐上应交税费增值税销项(或贷方合计)就是应交增值税。普票超了就和专票合并计算,不超就单算专票。
每季度未计提附加税借:税金及附加贷:应交税费-城建/教育附加/地方教育附加/印花等
太谢谢您了老师,这么晚还给我耐心解答,祝您一切顺利
应该的,不用客气。都从小白走过,有什么不明可以继续追问,看到就会回复的。
我就是不太知道有主营业务收入后小规模税费和附加的完整账务处理
您好!季度结账时,根据主营业务收入×税率=应交增值税(这个有时和应交增值税帐有点小出入是四舍五入原因),可以做凭证,计提附加借:税金及附加贷:应交税费一城建/教育/地方教育/水利基金/印花。下月缴税后,借:应交税费一城建/教育/地方教育/水利基金/印花贷:银行存款 借:应交税费一应交增值贷:银行存款