演示账套

老师，什么情况下会产生递延所得税哦？

2020-08-11 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-11 14:11

您好同学，一般是由于时间性差异，就是会计认可的与税务认可的不同引起的，但是这个结果是一样的，所以叫时间性差异

快账用户7353 追问 2020-08-11 14:51

未实现销货毛利是什么呢

齐红老师解答 2020-08-11 15:02

这个与递延所得税无关，是计算一些东西的时候用的

您好同学，一般是由于时间性差异，就是会计认可的与税务认可的不同引起的，但是这个结果是一样的，所以叫时间性差异

2020-08-11

勤奋的同学你好呀~ 当产生可抵扣暂时性差异时，一般要确认递延所得税资产；产生应纳税暂时性差异时，一般要确认递延所得税负债希望老师的解答可以帮助到你

2021-08-28

你好，你就这样想，如果这个差异未来是要交税的，就是递延所得税负债，如果未来是减税的就是资产。

2023-09-09

这个递延所得税资产和负债的确认，是要考虑资产和负债的账面价值和计税基础，从而确定是应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异的，对应递延所得税负债和资产；

2021-06-16

同学你好！资产的账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债资产的账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产

2020-09-03

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