演示账套

我单位在深圳，在北京设立了一个非独立核算的分公司，分公司只是发放工资交个税和社保，这些费用票能计入总公司的账面中吗？如果能分录怎么做？

2020-08-10 13:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-10 13:32

可以的，和在深圳交的分录是一样的

快账用户7509 追问 2020-08-10 13:39

老师，再麻烦您一下问详细一点：我们把钱打给北京分公司时记：借：其他应收款—北京分公司贷：银行存款。他们把发工资、交个税的银行转账回单拿回来，记：借：管理费用-研发费用贷：其他应收款--北京分公司对吗？个税不用体现吧？交社保的发票这样记账：应付职工薪酬——社保费贷：其他应收款--北京分公司？谢谢！

齐红老师解答 2020-08-10 13:49

对的，发工资的时候体现个税就行了

快账用户7509 追问 2020-08-10 16:39

老师，抬头是分公司的票据直接做在总公司账里是可以的吗？请帮我再确定一下，谢谢

齐红老师解答 2020-08-10 16:45

非独立核算的是可以的

可以的，和在深圳交的分录是一样的

2020-08-10

你好，这个不正确的分公司自己申报的吗？

2023-04-12

你好！非独立核算一般没关系政府部门看总公司这边的数据

2024-07-26

同学你好跨市的还是非独立核算的吧

2020-10-13

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-11-15