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单位7月份从小规模升级为一般纳税人,申报税时需要注意什么?如何申报?

2020-08-09 13:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-09 13:38

7月份从小规模纳税人升级为一般纳税人,申报税时,按一般纳税人的税率进行申报销项数据,增值税附表一第1列数据填写专用发票的金额,第2列填写专用发票的税额,第3列填写普通发票的金额,第4列填写普通发票的税额,第5列填写无票收入的金额,第6列填写无票收入的税额。 申报税时,抵扣进项税,必须是成为一般纳税人时间节点之后发生的业务开具的发票。 填写增值税附表二,申报增值税进项税额,以及进项税额转出的数据。 增值税附表四申报减免税申报表,申报增值税主表后,如果是需要缴纳增值税,按缴纳的增值税申报增值税的附加税。

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快账用户3396 追问 2020-08-09 13:41

6月份公司车ETC 通行费7月底开的发票,勾选平台有显示,可以勾选抵扣吗?

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齐红老师 解答 2020-08-09 13:46

这个勾选后抵扣,但同时当月做进项税额转出处理。不抵扣此笔业务的进项税。 因为时间是6月份,是属于小规模纳税人期间,不能抵扣进项税

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快账用户3396 追问 2020-08-09 14:00

小规模升级为一般纳税人的转换节点还有哪些会计需要注意事项?

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齐红老师 解答 2020-08-09 15:20

小规模纳税人升级为一般纳税人,转换节点就是按税务局认定企业成为一般纳税人的时间节点,一般是月初的1日

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7月份从小规模纳税人升级为一般纳税人,申报税时,按一般纳税人的税率进行申报销项数据,增值税附表一第1列数据填写专用发票的金额,第2列填写专用发票的税额,第3列填写普通发票的金额,第4列填写普通发票的税额,第5列填写无票收入的金额,第6列填写无票收入的税额。 申报税时,抵扣进项税,必须是成为一般纳税人时间节点之后发生的业务开具的发票。 填写增值税附表二,申报增值税进项税额,以及进项税额转出的数据。 增值税附表四申报减免税申报表,申报增值税主表后,如果是需要缴纳增值税,按缴纳的增值税申报增值税的附加税。
2020-08-09
你好,这个10月按照小规模纳税人申报,季度报需要去柜台申报
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您好,十月份开始按照一般纳税人申报。
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你好 7月的税是 8月15号前申报 
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