建筑公司，之前是请代账公司做的账，所以财务管理比较混乱，去年有1个项目共计6个月的工人工资没有入账，也没有申报个税，金额很大，做的暂估应付款来减成本，今年我想把这笔暂估款处理掉，能把这笔工资重新入账吗？该怎么操作
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
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就是公司11月之前的账是给代理公司做的，因为公司之前没业务，所以代理公司都没有账做和负责空申报，然后法人从7月开始自己刷卡（公户开了但是一直没用）帮自己和挂靠的一个人，还有几个建造师交社保，这些代理也不知道都没入账，所以11月之前的工资都不会发，估计明年只会补这些建造师的工资，其他人都没有工资，像这样之前的账该如何处理呢？ 然后现在又让我补缴老板2月到11月的社保，社保可以补但是也没有工资补发，如果税局扣款社保了，我的账又该怎么做呢？
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建筑公司，之前是请代账公司做的账，所以财务管理比较混乱，去年有1个项目共计6个月的工人工资没有入账，也没有申报个税，金额很大，做的暂估应付款来减成本，今年我想把这笔暂估款处理掉，能把这笔工资重新入账吗？该怎么操作
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背景：我们公司是18年成立的，是建筑行业公司。但是之前没什么工程，所以之前我们没有财务，没有会计软件，一般报税什么托外面公司做的。今年开始接到比较大的项目后，10月份老板决定自己要有一个会计，老板比较信任我的人品，所以把我提上去了。但是我从未实际操作过。 第一步：购买会计软件，是建一个新账套吗？与之前外面托付做账的账套有关系哇？（因为不是全新的公司，之前的东西要怎么处理）
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老师，我这个公司是今年4月份注册的，到现在资本金还没有到账，所有费用都是股东私人垫款，去年年底就有人员工资发生了，也是股东私人垫款付的，我来这边之前都没有会计，每个月都是零申报报税，项目到现在还没有开始启动，是要把这些费用全部做进筹建期吗？开业前的工资需要怎么给她做进去呢？
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会计小白一名，想请教三个问题，一、服务业行业去年根据签的合同暂估了成本，今年收到发票，怎么做账？二、去年个人在税务局代开提供的成本票，未付款，但去年已做账，今年发现成本票有错误，今年重新以公司的名义开来了，这个要怎么做账呢？三、去年给业务单位开普票请款，事先不知道对方付不了款，但是对方已经明确说明资金原因今年可能都付不了这笔款，因为我们是小规模，老板不想占开票额，所以想开负数，这个该怎么做账？
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老师，我遇到一个建材公司主营业务成本有销售白灰和运费，24年10月，12月做了暂估白灰运费入账，同时结转成本了，25年1月份有了进项白灰跟运费的单据，暂估的多，这个分录怎么做？企业所得税汇算清缴受影响吗？1月份做冲销暂估，24年的报表会改变吗？
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计提工资中，为什么个税和代扣代缴的社保都要计入应付职工薪酬里。这些不都是要从员工中收回的吗？计入了应付职工薪酬里，那不就导致主营业务成本多出了两笔款项了吗？
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老师好，若月末销项税额2000 进项税额500 直接做的分录如下：计提增值税 借：应交增值税-销项税额2000 贷：应交增值税-进项税额500 贷：应交增值税-转出未交增值税1500 借：应交增值税-转出未交增值税1500 贷：应交税费-未交增值税1500
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东莞买房，不是满五唯一的情况下，117平，实际成交价80万算，业主购买价100万，假设业主有2套，3套情况下，买卖方各自需要交多少税。
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其他债权投资信用减值损失到底影响不影响摊余成本
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老师，请问如果是公司的职工报销机票费，可以吗？可以税前列支吗？
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去年未申报也没做进成本的工人工资，今年能补做吗
可以的，直接做就可以了，要申报
6个月的工资，几百号人，上千万，要怎么申报？
按照实际的工资金额，录入全部的员工申报就行了
那个税岂不是要很多
是，这个按照公户发的来申报
那我一个月一个月的申报行吗，比如去年7月代发工资流水我现在7月申报，去年8月的我等到8月去申报，分6个月去申报可以吗
可以，就是要一个月一个月的申报
就是我们之前和A公司有个项目，工资是A公司帮我们代发的，然后代发的工资款从工程款里扣出。就是我们开票给对方100万，对方扣掉代发的工资款的80万后实际银行只付20万过来。导致我们这笔1000多万的工资成本没有入账的同时，账面上也显示A公司还欠我们1000多万，实际是两清了。我能直接把这笔1000多万的暂估应付款和A公司欠我们的1000多万应收账款对冲吗。
对的，这样对冲就可以的，以后同一个单位直接用一个科目就可以