您好 请问前面开具普通的时候分录怎么写的
你好老师 公司是建筑施工一般纳税人企业 之前的普票充红 又开了原税率的普票和专票各一张 合计数与原开票数相同 如何做账务处理
有个分项绿化工程分包给了一个湖北地区的施工公司做,一共是32万,去年12月份开了一张建筑服务的3个点的普通发票15万过来,我们入账做了成本,在今年汇算清缴按正常税前扣除了15万,余款一直未开发票,今年5月对方升的一般纳税人,要求我们把之前的15万普票退回去红冲,然后连同余款一起开个32早的专票过来,请问5月升的一般纳税人和5月之前的发票有关系吗?
有个分项绿化工程分包给了一个湖北地区的施工公司做,一共是32万,去年12月份开了一张建筑服务的3个点的普通发票15万过来,我们入账做了成本,在今年汇算清缴按正常税前扣除了15万,余款一直未开发票,今年5月对方升的一般纳税人,要求我们把之前的15万普票退回去红冲,然后连同余款一起开个32早的专票过来,请问5月升的一般纳税人和5月之前的发票有关系吗?
老师你好,我想问下 一家买进卖出的一般纳税人公司,他说上个月开的一张专票不要了,要开成普票,内容产品金额都是一样的。然后本月就只开了一张红冲发票和同金额的普票。销售对冲了是0,我该如何做账呢。
老师,有个问题想咨询一下您:我单位为一传媒公司,2017年承包了一大企业户外广告工程项目,当时与一建筑公司签定了施工合同,当年也往建筑公司打工程款50万,但是一直未开发票。现在财政审计结果出来了,我去找建筑公司开发票,建筑公司以原来是小规模公司现在是一般纳税人企业为由,因当时未交增值税,现在让我缴纳增值税及附加还有企业所得税个人所得税等45%的税金才肯开票,说业务只能这样处理,但我企业实在无法负担这样的重税。想问下这样原未开票的业务应该如何处理?原来建筑公司走的是挂靠,已收取了我单位的管理费和所得税税金
4、甲公司以人民币作为记账本位币,发生外币交易时采用交易日的即期汇率进行折算。有关外币交易的资料如下: (1)2x20年11月10日,向客户A销售一批成本为580 000元的自产商品,价款为100 000美元,按协议货款将于一个月以后收到,经判断此项销售符合收入确认的条件;20x8年12月10日,收到其中80%的货款。 (2)2x20年12月 10 日,收到客户 B发来的材料一批,已验收入库,货款为60 000 美元,甲公司因出现暂时资金周转问题,未能及时支付货款;甲公司随后于12月20日支付了60%的货款。 (3)有关汇率资料为:2x20年11月10日:1美元=6.65元人民币。2x20年12月10日:1美元=6.67元人民币。2x20年12月20日:1美元=6.64元人民币。2x20年12月31日:1美元=6.63元人民币。 要求:(1)对上述外币交易进行相应的账务处理。 (2)计算上述交易对甲公司2x20年度税前利润的影响金额。 (3)计算2x20年确认的汇兑损益中已实现的汇兑损益和未实现的汇兑损益。(10分)
21年12月签订租赁合同,租赁期为5年且当月达到可使用状态,合同规定22年1月开始支付租赁费用,即每年年初支付租赁费,租赁期开始日是哪一年,使用权资产账面价值是多少,租赁付款额应该算四年的还是算三年的
某酒厂销售自制白酒,成本价40000,不含税的销售价100000,数量10000公斤,另外收包装桶费2260,桶成本2000求会计分录
3、某企业为增值税一般纳税人,2020年度取得销售收入8800万元,销售成本为5000万元,会计利润为845万元,2018年,该企业相关财务资料如下:(1)在管理费用中,发生业务招待费140万元,新产品的研究开发费用280万元(未形成无形资产计入当期损益)。(2)在销售费用中,发生广告费700万元,业务宣传费140万元。(3)发生财务费用900万元,其中支付给无关联关系的贷款公司借款利息700万元,年利率为7%,已知金融机构同期同类贷款利率为6%。(4)营业外支出中,列支通过减灾委员会向自然灾害地区捐款50万元,支付给客户的违约金10万元。(5)已在成本费用中列支实发工资总额500万元,并实际列支职工福利费105万元,上缴工会经费10万元并取得(工会经费专用拨缴款收据),职工教育经费支出20万元。已知:该企业适用的企业所得税税率25%。要求:(1)计算业务招待费应调整的应纳税所得额。(2)计算新产品的研究开发费用应调整的应纳税所得额。(3)计算广告费和业务宣传费应调整的应纳税所得额。(4)计算财务费用应调整的应纳税所得额。‘(5)计算营业外支出应调整的应纳税。
老师,债券投资的投资收益可不可以理解为以后的应收利息的现值
家庭农场做帐顺序怎么做帐
某企业2018年3月发生下列业务:(1)从国外进口一批A类化妆品,关税完税价格为820000元,已缴纳关税230000元;(2)委托某工厂加工B类化妆品,提供原材料价值68000元,支付加工费2000元,该批加工产品已收回(受托方没有B类化妆品同类货物价格);(3)销售本企业生产的C类护肤品,取得含税销售额580000元(4)“三八”妇女节,向全体女职工发放C类护肤品,计税价格8000元(不含增值税)。已知:A类、B类,C类化妆品适用的消费税税率均为15%要求:(1)计算A类化妆品应缴纳的消费税。(2)计算B类化妆品应缴纳的消费税。(3)计算C类护肤品应缴纳的消费税。(4)计算该企业3月份应缴纳的消费税。
某企业2018年3月发生下列业务:(1)从国外进口一批A类化妆品,关税完税价格为820000元,已缴纳关税230000元;(2)委托某工厂加工B类化妆品,提供原材料价值68000元,支付加工费2000元,该批加工产品已收回(受托方没有B类化妆品同类货物价格);(3)销售本企业生产的C类护肤品,取得销售额580000元(不含增值税);(4)“三八”妇女节,向全体女职工发放C类护肤品,计税价格8000元(不含增值税)。已知:A类、B类化妆品适用的消费税税率均为30%,C类护肤品适用的消费税税率为8%,要求:(1)计算A类化妆品应缴纳的消费税。(2)计算B类化妆品应缴纳的消费税。(3)计算C类护肤品应缴纳的消费税。(4)计算该企业3月份应缴纳的消费税。过程详细点谢谢老师
2.河南某酒业股份公司(增值税一般纳税人)主要生产酱香型白酒,产品有3类:瓶装粮食白酒、散装粮食白酒和甜菜白酒。2018年8月份发生经济业务如下:(1)销售散装粮食白酒15吨,不含税单价每吨5860元,收取包装物押金2340元,(2)用自产散装粮食白酒10吨,等价换取酿酒所用原材料(含税价款)70200元,双方不再支付价款;(3)用本厂生产的瓶装粮食白酒赠送宾客40箱,奖励给本厂职工50箱;(上述瓶装粮食白酒每箱规格为500毫升x12瓶,含税价款350元/箱)已知:白酒的消费税税率20%+0.5元/500克要求:(1)计算该酒业公司上述第1笔业务应纳税的消费税;(2)计算该酒业公司上述第2笔业务应纳的消费税;(3)计算该酒业公司上述第3笔业务应纳的消费税。
了.中国某公司职员张某2023年共取得工资金收入14万元、劳务报酬收入3万元、稿酬收入1万元、特许权使用费收入2万元。张某为独生子女且单身,全年缴纳规定的三险一金共计2.5万元。已知张某的父母均年过60岁;张某在居住城市有住房两套,使用公积金首套房贷款20万元,商业二套房贷款80万元,均在贷款偿还期内:张某2020年通1中级会计专业技术资格考试并获得证书。计算张某本年应缴纳的个人所得税。
借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项
开具红字发票: 借:应收账款 借方红字 贷:主营业务收入 贷方红字 贷:应交税费-应交增值税-销项 贷方红字 再开具普通发票跟专票写分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项
税额没变 可以不做账务处理吗
最好要做分录体现下
好的 谢谢老师
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快