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某食品加工厂为增值税一般纳税人,因为加工食品需要,2019年3月份向农民收购大豆一-批,开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为60万元,并将该批大豆验收入库;本月还从农民手中购进的红薯一批,农产品收购发票上注明的农产品买价为15万元,该批红薯在运回库房途中发生1%的损失,经查属于合理损耗。月末盘库时发现,因管理不善丢失了一-批上个月购进的免税农产品(已抵扣进项税额),账面成本178万元(含支付给增值税一般纳税人的运费4万元),当月销售产品含税价格680万元。 要求:计算该加工厂本月应缴纳的增值税。

2020-04-30 20:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-04-30 21:05

你好, 销项税额=680/(1%2B13%)13% 进项税额=(60%2B15)*10% 进项税额转出=(178-4)/(1-10%)*10%%2B4*9% 应交税费=销项-进项%2B进项税额转出

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你好, 销项税额=680/(1%2B13%)13% 进项税额=(60%2B15)*10% 进项税额转出=(178-4)/(1-10%)*10%%2B4*9% 应交税费=销项-进项%2B进项税额转出
2020-04-30
同学你好 可抵扣的增值税进项税额——(60加上15)*9%
2021-04-09
计算该食品加工厂本月可以抵扣的增值税进项税额60×9%+15×9%
2021-04-20
你好,该工厂本月可以抵扣的增值税进项税额=60*10%%2B15*10%=7.5
2021-03-26
你好,计算8月该批农产品应该转出的进项税额173/(1-9%)*9%%2B4*9%
2021-03-26
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