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老师,这个题目我不会,为什么选A呢?是不是遇到这样的题目都不要算,直接题目告诉你了答案,和选项A一样

老师,这个题目我不会,为什么选A呢?是不是遇到这样的题目都不要算,直接题目告诉你了答案,和选项A一样
2020-02-21 10:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-02-21 10:15

提现金6.9,做账做了9.6 多支付了9.6-6.9 216+(9.6-6.9) 银行支付电话费,我也没有做账 补做账 216+(9.6-6.9)-6.4

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快账用户9645 追问 2020-02-21 10:37

为什么216是加(9.6-6.9)-6.4

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齐红老师 解答 2020-02-21 10:39

提现金6.9,做账做了9.6 账上多做了吧 是不是应该加上

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提现金6.9,做账做了9.6 多支付了9.6-6.9 216+(9.6-6.9) 银行支付电话费,我也没有做账 补做账 216+(9.6-6.9)-6.4
2020-02-21
不完全一样 一个是房地产企业 一个是其他企业
2023-11-10
您好! 选项A,账面价值为100万元,计税基础为0 选项B,账面价值=计税基础=1000万元 选项C,账面价值=计税基础=1000万元 选项D,账面价值=计税基础=500万元 本题答案选A 解析:本题考核的知识点为负债的计税基础的确定,负债的计税基础=负债的账面价值-税法允许未来期间扣除的金额,对于选项A,负债的账面价值为100,税法允许未来期间扣除的金额也是100,100-100=0,计税基础即为0,选项A属于暂时性差异,只有出现暂时性差异,计税基础才会和账面价值产生差异,BCD均属于永久性差异,即当期不允许税前扣除,以后期间也不允许税前扣除,所以计税基础永远等于账面价值。
2021-08-18
尊敬的学员您好!A的表述是对的
2023-05-24
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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