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疫情下,对一般纳税人生活服务企业免征增值税及附加,账务处理怎么做?需要计提销项税吗?

2020-02-14 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-02-14 15:10

需要体现销项 确认收入,借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税,借转出未交增值税贷,未交增值税, 借未交增值税贷营业外收入 附加税不需要计提

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需要体现销项 确认收入,借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税,借转出未交增值税贷,未交增值税, 借未交增值税贷营业外收入 附加税不需要计提
2020-02-14
不需要,这个做借银行 贷主营业务收入就可以,
2020-03-02
你好,是的,企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。
2020-08-11
进项不可以抵扣 借,X费用成本 贷,应交税费~进项税额转出 免税 借,应缴税费~未交增值税 贷,营业外收入
2020-02-21
借,应交税费,应交增值税-加计扣除 贷营业外收入。
2023-01-16
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