老师，我去年单位购买的月饼，对方开的专票，进项我按开票金额全入了，有部分送员工，我进项要转出，会计分录怎么做

我一般纳税人，小企业会计准则，进项去年的票还没认证过啦

那分录也这样吗

你好，没认证的时候，你是计入什么科目的。

应交税金，进项按发票金额入账

待认证，我说错了

你好，那你将待认证转出就行。

按送员工金额和销售金额进项分别计算，待认证红字冲销，送人进项转出，销售进项认证，是吗

那电子税务局那张发票我就按发票进项认证勾选，是吗

你好，送员工的，做转出。 销售的部分，可以正常抵扣。做销项。

是这样吗？老师

你好，你这个实际并没有转出。 转出的部分，要计入借管理费用-福利费。

我去年送人福利费和销售销项我都入账过了，就差待认证进项金额在待认证啦

购入时库存商品和待认证，再按不同用途做福利费和销项