24年有两笔付法院的保全费4000，诉讼费5000，当时分录借费用，贷银存，25年都未取的发票，其中25年退保全费3000，该项业务怎么做分录

去年12月支付话费528元，发票开的是500，其中28元是预付话费（发票下个月会开),当时528元全做费用了，今年1月支付话费400元，发票开的是428元，我今年1月分录应该怎么做？我可以做借管理费用428，管理费用28（红字）贷银行存款400吗

我2022年12月做了一笔分录，以为816万全部都是保证金 借：其他应收款-保证金 816万 贷：银行存款 816万 然后1月发现正常的分录应该是800万A的保证金，8万B的保证金，5.2万是22年12月至23年2月的管理费，2.8万是22年12月至23年2月的租金，原本12月应该做分录做成： 借：其他应收款-保证金A 800万 其他应收款-保证金B 8万 主营业务成本-A 17333.33 主营业务成本-B 9333.33 预付账款 34666.67 预付账款 18666.67 贷：银行存款 816万 那现在如果要更正需要怎样做分录？

去年有一笔车险账做重复了，导致应付保险借方还挂着金额。1 借：应付账款—保险 贷：银行存款 2 借：管理费用—保险 贷：其他应付款—个人 这两笔是当时的分录，现在调账应该怎么调呢？小企业准则

请问老师，去年的保险费发票，今年才开，付的时候借：销售费用一保险费40000 贷 银行存款40000，无发票，今年4万发票开来了，是专票6个点，还没汇算清缴。 怎么处理呢？1.结转到去年12月，红冲前面的分录，录一个专票的分录可以吗？2.做到当月，红冲去年的分录，做一笔这个进项发票的分录，可是进项有差额比如：感觉有影响，管理费用一保险费-1130 贷：银行存款 -1130 做正确的，借：管理费用1000 进项税额130 贷：银行存款1130 有差额

1.跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整 贷：库存现金（银行存款）2.跨期取得的发票，费用已经在上年做了预提：预提分录：借：成本费用类科目 贷：其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目，然后正常做费用即可，这样汇算清缴是不用做处理的 还有一种说法是区别于会计准则和小企业会计准则 去年暂估费用成本发票 24年汇算清缴前收到发票 小企业会计准则 去年暂估22万 借:应付账款～暂估款22万 贷:利润分配～未分配利润22 实际收到费用成本发票14万 借:利润分配～未分配利润14万 贷:应付账款 14 老师，以上两种做法那个才是正确的呀？