演示账套

公司在申请高新，还没通过，报所得税汇算清缴时可以加计扣除吗

2025-04-27 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-27 15:21

研究开发项目计划书、立项决议文件、研发人员名单、费用分配说明等有这些可以

快账用户5637 追问 2025-04-27 15:23

2024年汇算清缴应填写哪个表

齐红老师解答 2025-04-27 15:25

A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》

快账用户5637 追问 2025-04-27 15:26

单独选这个表选不了

齐红老师解答 2025-04-27 15:30

去看一下你的基础填写的不对吧如果《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中224研发支出辅助账样式你选择了么

快账用户5637 追问 2025-04-27 15:34

没看到有这个

齐红老师解答 2025-04-27 15:37

你的基础表截图看下。

快账用户5637 追问 2025-04-27 16:22

是这个吗

齐红老师解答 2025-04-27 16:23

是你这里没有选择啊。

快账用户5637 追问 2025-04-27 16:24

不能选择

齐红老师解答 2025-04-27 16:28

你单位是什么行业，比如商贸、住宿，这些是不允许加计扣除的。

快账用户5637 追问 2025-04-27 16:30

其他行业

齐红老师解答 2025-04-27 16:35

你属于商业的不可以

齐红老师解答 2025-04-27 16:36

根据现行政策，以下行业不适用研发费用税前加计扣除政策，具体判定标准及行业清单如下：‌ 一、负面清单行业范围 ‌烟草制造业‌ 包括卷烟、雪茄等烟草制品的生产活动。 ‌住宿和餐饮业‌ 涵盖酒店、旅馆、餐厅、咖啡馆等提供住宿或餐饮服务的行业。 ‌批发和零售业‌ 涉及商品批发销售（如食品、日用品）及直接面向消费者的零售业务（如超市、便利店）。 ‌房地产业‌ 包括房地产买卖、租赁及开发相关活动。 ‌租赁和商务服务业‌ 含设备租赁、车辆租赁等租赁服务，以及会计、法律咨询等商务服务。 ‌娱乐业‌ 如电影院、游乐场等娱乐服务提供者。 ‌财政部和国家税务总局规定的其他行业‌ 动态调整项，需以最新政策为准。