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小规模纳税人,股东的投资款缴纳的印花税分录怎么写,借:税金及附加,贷银存可以吗,税金及附加用设置二级科目印花税吗

2025-04-25 17:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-25 17:18

您好,设不设二级根据你自己的需要,税金及附加可以不设二级的

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快账用户9211 追问 2025-04-25 17:19

回答完整啊,分录对不对,咋有的人咋还让通过应交税费

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齐红老师 解答 2025-04-25 17:22

您好,分录是对的,印花税不用计提,在交完直接计入税金及附加

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快账用户9211 追问 2025-04-25 17:23

这个有具体文件吗一个老师一个说法有的还让通过应交税费核算问题人家职称老师说应交税费是要排除印花税这些的

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齐红老师 解答 2025-04-25 17:32

您好,这是会计核算的要求,按季度缴纳的可以在每期计提印花税(像合同印花税)计入税金及附加的借方,同时计入应交税费-印花税贷方,按次的可以不计入应交税费的 你可以参考税务师的涉税实务或初级会计教材

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快账用户9211 追问 2025-04-25 17:33

那和初级教材不一样吗,初级明确几个税种不通过应交税费核算呀

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齐红老师 解答 2025-04-25 17:40

您好,考试以教材为准,但实际工作中:原先按月申报印花税时和初级教材一致不计入应交税费,但税务后期没有按月申报印花税了,只有按期(季度)、次申报,这样就只能计入应交税费了(不然不符合配比原则,收入成本费用不配比),这个在税务师的涉税实务有说明

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您好,设不设二级根据你自己的需要,税金及附加可以不设二级的
2025-04-25
借:税金及附加-印花税 贷:银存
2025-04-25
你好,是不需要的了。当然你原因加是可以的
2025-04-25
你好!当月计提 借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 次月缴纳借:应交税费-印花税 贷:银行存款
2024-07-23
你好,可以这么做的。
2021-01-16
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