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老师2024年逾期缴纳税款产生的滞纳金,如果没有税前扣除,没入账的话。做24年汇算的时候,是不是不需要把滞纳金调增,填写到A105000的20行。

2025-04-25 15:43
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2025-04-25 15:43

您好,对的,没有入账的话,不需要调增的,是

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您好,对的,没有入账的话,不需要调增的,是
2025-04-25
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
您好,不会预警的,谢谢
2021-02-07
你好,你做账要去改掉做到营业外支出,然后汇算清缴调增
2021-04-28
这个进入营业外支出的,其他。不做纳税调整
2023-05-27
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