你好老师，有两个问题都是24年的账 1.做账未做价税分离，收入为含税收入（账） 2，少报4万收入，领导让补到12月 上以两个问题，一个是改报表，一个是改税务，分别如何操作？

你好老师，这是餐饮2024年1-10月是小规模，之前会计账上未做价税分离，发生在一二季度，税务按含税报的，现在要做年度汇算了，发现总收入税务和账差了5万，也就是少报5万收入，扣掉之前多报的，还有四万差额，领导要做到12月，是不是要改纳税申报表了，这样的话账要改之前多计的税，税务加少报的4万收入，我想问这两件事分别如何操作

对的是的，需要修改。按照我上面的账务处理，你的财务报表和所得税申报表修改就可以的。多了上面的账务处理，你的利润表和资产负债表有变化 所得税跟着修改 已经解决了一个。 然后少做的那个收入，填写到增值税申报表里面。季度30万以内的，在第10栏里面填写 账务处理上面也给你写了，你是软件做账吗。

老师，我调价税分离，是不是也影响本月的收入了，

之前会计把税走了税金及附加了

没有利润，所以所得税不涉及

你账务处理在12月份的话，影响12月份的营业收入。

不可能做到12月了吧，之前账都动不了了，只能这个月修改账上的，所以我想问具体怎么操作

收入差，是账上有，税没有，只改税务不就行了吗？

那你帐上和申报的不一致的打算是这么做吗？你们老板不是还要求你修改十二月份的收入增加收入啊。

你要想修改的话，是哪一年的数据都能修改，可以反结账

不打算反结账了，直接现在改 调未分配利润不就行了吗？但分录我忘了

可以啊 这个借利润分配，未分配利润。 贷，应交税费，应交增值税。 借，应收账款。 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税 如果增值税不需要缴纳， 借应交税费应交增值税 贷利润分配未分配利润

是不是调在本月就影响本月的收入了？

你好，不影响本月的收入

你好，我之前没调过，这个主营收入为负数了，本月发生的收入不也有影响吗？

你好，我上面给你写的那一个，你看看涉及到主营业务收入吗？没有吧，它不影响你的利润表，所以不影响你的营业收入，也不影响你的成本，也不影响响你25年的利润 我全程都是用利润分配，未分配利润给你做。

老师为什么要走应收呢？之前账是借银行1000 贷主营1000，现在不冲主营吗？

可是他是跨年的，跨年的涉及到损益类的科目，小企业会计准则用利润分配，未分配利润 企业会计准则用以前年度损益调整，不是吗？ 我没有给你涉及到应收账款，应收账款那个是补的无票收入，第2个问题 借，银行存款100，贷，主营业务收入100。正确的假设银行存款是主营业务收入是90，应交税费是10，那就借，利润分配未分配利润。贷应交税费10 减少了收入，增加了应交税费10

明白了，谢谢，