老师您好，我想问下就是我在3月份收到了一张二手车销售发票金额1000元，然后这个清理我最后做了营业外支出，申报增值税是3%减按2%计算缴纳的，现在是税务系统全量发票查询一个季度的收入这1000元包含进去了，但是我做账没有在收入包含进去1000元，我想咨询下这1000元我要不要申报企业所得税

老师，你好，有个账务处理方面的问题想咨询一下您这边：我公司在购买车辆保险时，保险公司又优惠活动，购买保险后会优惠1000元，在我们公司支付保险款后以现金形式返还给我们公司。那我的账务处理是：借：库存现金 1000元 贷：营业外收入 1000元 可以么？还是说要冲减管理费用-保险费比较好，但是冲减管理费用-保险费会不会涉及到需要对原增值税进项税额进项转出的问题呢？

老师我们是民非企业，3月份开了张1000元发票的小项目，没收到钱，做漏了，报完税才发现，我们没有无票收入，增值税是根据开票金额申报的，就是账做漏了，企业所得税就没没有这笔了。现在这个项目做不成了，5月开了红冲发票，我是想着做不成了，收入费用没有变化，可以直接在5月份直接在一个凭证里做开票时和红冲时的账务处理嘛？

老师，我们是一般纳税人房开企业，我们去年的有一项业务是这样做的，法院的判决书，判赔退给业主（多收人家的）房款100元，诉讼费15元，然后我记账就把115元全部计入营业外支出了。（数据只是打比方） 然后现在汇算清缴，这115元，全部是在调增项目里面。我想问一下，应该只是15元营业外支出，是调增吧，退的100元应该是冲当年的主营业务收入，所以我想问老师，已经记账到营业外支出的这部分，这100元我怎么调减，具体在哪个表里面填报呢

我们合作社有一批固定资产230000元，在2023年12月份全部转让了，销售金额是含税价220000万，增值税申报报了固定资产清理，想请问一下，我账上该如何处账呢？申报表报了含税价220000万的收入，但账上我按正常做了固定资产清理，无形之中收入就少了22万，这样我企业所得税的收入怎么申报呢？要把这个含税价22万的金额报进去吗？

老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）