你好，我公司购买的苹果树苗合同总计878579，里面有不合格的树苗6980株，金额132620，不合格的树苗我咋做分录，因为不合格的不付款

那应付账款最后不是一直挂着132620吗 ，878579-不合格树苗132620=745959，，我想把他平账

你好，878579，你之前已经按合同入账了吗 你是怎么做的凭证

1.购买树苗时，按合同金额暂估入账 借:生产性生物资产未成熟牛产性生物资产878579贷:应付账款 --陕西种苗集团延川有限公司 878579

1.购买树苗时，按合同金额暂估入账 借:生产性生物资产---未成熟生产性生物资产878579贷:应付账款 --陕西种苗集团延川有限公司 878579

你好，你这个应该红字冲减坏的这部分。

那我咋做分录，发票那边也不换

那我是不是借：应付账款-种苗公司132620，贷：生产性生物资产---未成熟生产性生物资产 132620

你好，是的，你的凭证就是这样。这是标准做法

。如果对方不愿意换凭证也不愿意去红冲的话，你就把你剩余不用支付的部分计入到营业外收入。

那我把不支付的部分做成借：应付账款-种苗公司132620，贷：生产性生物资产---未成熟生产性生物资产 132620 冲减可以不，因为有红头文件的，