老师您好，请问被进项税额抵扣了的销项税额要怎么做账务处理呢？

您好，没有单独的分录，月末我们结转就完成了，所有的都体现在应交税费——未交增值税月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-04-15

你好，您不接转和不接转都可以的。

2022-10-18

销售时借银行贷主营业务收入应交税费-应交增值税销项5000 进项是4000，销大于进，5000-4000=1000 借应交税费-应交增值税转出未交增值税1000 贷应交税费-未交增值税1000 次月交税的时候，借应交税费-未交增值税1000 贷银行存款1000

2021-03-26

你好，那个不需要做账处理的。根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2024-12-18

你好，做账的话可以这么做的。借应交税费应交增值税销项税额应交税费-未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额

2024-06-26