老师，代扣个人社保费有余额是什么原因

这个代扣个人社保是从扣缴端取数，应该不会有错。代扣社保科目期末是平的吗？我刚接手，看原来做的账很乱

正常情况下是平的，可能是实际扣缴的和账上计提的数据不一致。也有可能是有未缴纳部分导致有余额。

2月和3月的计数基数有变化，会有余额吗？

账上实际计提金额和缴纳金额一致，应该不会有余额。

能否把分录写出给我看一下，并备注上其他应收款-代扣个人社保的所属月份

借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-代扣个人社保 借：其他应收款-代扣个人社保 贷：银行存款

借：管理费用-社保费 其他应收款-代扣个人社保（3月） 2000元 贷：银行存款 发放2月工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣个人社保（2月）1900元 银行存款 计提3月工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 老师帮我看一下这样做分录有没有问题？如果没问题的话，其他应付款-代扣个人社保是不是有余额了？

以上分录没有问题，这样做其他应付款会有余额。

如果要没余额：借：管理费用-社保费 其他应收款-代扣个人社保（3月） 贷：银行存款 计提3月工资： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代扣个人社保（3月） 老师，你看这个对吗？一般是用哪一种？